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4261. 未支付的工资，企业所得税汇算清缴如何填报 [6%]

...家解答如下: 您单位计提的300万工资如果能在2025年5月31日前全部发放，就不需要做任何调增，直接按300万填列就可以，即账载金额、实际发生额及税收金额是一致的，如果大5月31日前不能发放，那么账载金额大于实际发生额和...

分类:专家答疑 时间:20250425

4262. 能否冲减收入？ [6%]

...何时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都...

分类:专家答疑 时间:20060826

4263. 公司间资金拆借涉及增值税 [6%]

...通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月31日（政策已延期至2027年12月31日），对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250624

4264. 急需解答的问题 [6%]

...册资本200万元，股东有B和C公司，双方各占50％，2006年7月31日的净资产有350万元，其中150万元是2006年的利润，在2006年7月31日，股东B公司将其50％股权以100万元的价格转让给D公司，请问B公司和D公司是否存在纳税行为，如果有，...

分类:专家答疑 时间:20060829

4265. 河北省地方税务局转发《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》的通知 [6%]

...产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发 [2006] 31号）转发给你们，请结合省局制定的《河北省房地产开发企业所得税征收管理办法》（冀地税发 [2003] 113号）和《关于贯彻执行〈河北省房地产开发企业所得税征收管理办...

冀地税函[2006]57号 分类:河北省税收政策法规 时间:20061103

4266. 甘肃省国家税务局转发《国家税务总局关于延长中国农业银行应收未收利息税前扣除期限的通知》的通知 [6%]

...）转发给你们。按照文件规定，将中国农业银行2000年12月31日以前已按规定缴纳企业所得税的应收未收利息税前扣除期限延长至2007年12月31日。 　　请遵照执行。

分类:甘肃省税收政策法规 时间:20061108

4267. 关于消费税的问题 [6%]

...出如下问题:老师你好,我司是生产越野车企业,2006年3月31日前我司生产的汽车都已开票做了销售收入交了消费税,但销售的车还存放在我司,当时销售的四缸车消费税率是3%,六缸车是5%,但过了几个月代理商要求提出更换以前订的...

分类:专家答疑 时间:20061111

4268. 收入的确认 [6%]

...度。从财务角度，今年是结转不了收入，但从今年国税的31号文来看，是否一定要结转收入、成本呢，因为今年我司的楼盘还无法竣工。同时，如果一定要结转收入的话，是按开出的发票金额结转还是结转全部预售收入。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20061115

4269. 房地产视同销售 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年31号文关于视同销售的行为中,转作固定资产为视同销售行为,未对转做经营性资产作出规定,问:转做经营性资产是否视同销售？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20061121

4270. 请教 [6%]

...售的车位如何核算，通过开发产品还是无形资产，是否按31号文以面积分摊成本？ 2.销售车库车位不能办理产权证，合同签订按转让使用权，是按销售不动产还是租赁？按国税函[2005]83号“对具有明确租赁年限的房屋租赁合...

分类:专家答疑 时间:20061128