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4261. 企业所得税过度优惠政策的问题 [6%]

...，08年未能申报下高新技术企业，但根据国发[2007]39号和40号文件——国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，我企业今年能否享受18%的税率呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20081223

4262. 续问60905 [6%]

...为报关单上的运费和保费，但我公司实际支付的运保费为40美元或60美元，该如何做分录？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：应收帐款550，贷：主营业务收入（出口销售）500...

分类:专家答疑 时间:20081226

4263. 外购的软件的进项税额能抵扣吗? [6%]

...如下问题:我公司购进用于开发新产品的软件一套,价格40万,对方开具的是增值税专用发票,我的问题是:1.是做无形资产入账还是做固定资产入账? 2.进项税额能抵扣吗? 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20081226

4264. 无形资产进项税额能抵扣吗? [6%]

...购进的固定资产的进项税额是可以抵扣的.我公司购进的40万的用于开发新产品的软件做为无形资产入账,那么进项税额应该也是可以抵扣的啊! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:09年以后...

分类:专家答疑 时间:20081226

4265. 08年福利费的税前列支续 [6%]

...利费中列支,而08年按工资14%标准计提可税前列支的金额是40万.请问这样操作,我公司福利费没有超支吗?不需做纳税调整吗?因为以前有人问过类似的问题,而答案好像不一样,所以我想再确认一下.谢谢! 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20081227

4266. 单位废业如何处理帐务 [6%]

...管理有限公司于2004年开始经营，效益一直不好连续亏损40万元，现要办理废业，但存在以下几个问题需要解决处理： 1、我公司的注册资本是两家企业投资总额为50万元，但两家投资企业同时欠我单位的借款，并在其他应收...

分类:专家答疑 时间:20081230

4267. 所得税相关问题 [6%]

...贷方余额应如何结转？ 　　二、我公司营业利润为-40万，投资收益13万，营业外收入34万，利润总额7万元。请问老师，（1）如果在不涉及调整项目的情况下，利润总额的7万元是否还用缴纳企业所得税？根据是什么？（2）...

分类:专家答疑 时间:20081230

4268. 企业所得税汇算清缴 [6%]

...年企业所得税汇算清缴时误将国产设备抵免金额多抵减了40多万，08年底发现了，现在想补交。直接到地税大厅缴纳可以吗？会不会收滞纳金？需要通过第四季度申报表反应补交的数字吗？如何反应？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20081230

4269. 固定资产折旧的问题 [6%]

...通知》财税[2004]153号，对固定资产(房屋、建筑物除外)按40％的比例缩短折旧年限进行折旧处理，2008年我公司对固定资产折旧应怎样核算？请说明根据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20090104

4270. 职工福利费 [6%]

...司负担部分未预处理，一直在库存的借方挂着，至今已有40余万的借方余额。问1、该余额能否在“福利费以前年度余额”中列支？2、如能列支，是否代扣个人所得税？ 注：公司福利费以前年度余额较大。 ...

分类:专家答疑 时间:20090108