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4271. 提前交的营业税5月1日后如何处理 [30%]

...值税小规模纳税人，去年将闲置房屋出租，合同期2015年10月到2016年10月，2015年10月在地税局代开发票，开票时将合同期内的营业税及附加全额交纳，但是，会计核算时将租金收入按月结转，同时计提营业税及附加，5月1日后房屋...

分类:专家答疑 时间:20160527

4272. 房地产营业税 [30%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; 1 企业应纳什么税?计税依据是多少? 2 我公司对建好的商业用房租赁收入交营业税?10年期满归还房屋时是否还交税,...

分类:专家答疑 时间:20050530

4273. 超过开票定额补税 [30%]

...司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定期定额征税的企业是否是按收...

分类:专家答疑 时间:20160719

4274. 开票问题 [30%]

...出如下问题:资料:甲(房产开发商)欠乙(工程商)工程款10万元,乙(工程商)向丙(产品经销商)购物资10万且提出要求:1)由丙向乙(或直接向甲方)提供增值税发票10万元,2)乙欠丙的货款由甲支付,请问丙方能否按乙方要求提供发票?乙欠...

分类:专家答疑 时间:20050815

4275. 研发费加计扣除 [30%]

...，请教研发费加计扣除问题，如果我本年研发费中材料费100，工资200，研发人员保险10（五险一金），研发人员差旅费50，研发人员电话费10，我该如何计算加计扣除部分呢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20170109

4276. 不动产租赁收入确定时间 [30%]

...，现有一个房地产项目为老项目，其中部分商业预计今年10月达到交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计...

分类:专家答疑 时间:20170505

4277. 特殊性税务处理下股权增资涉税及账务处理问题 [30%]

提出如下问题:非居民A企业100%控股B-M若干境内子公司，A公司将拥有的C-M子公司的股权对B公司进行增资，即A公司100%控制B公司，B公司100%控制C-M公司，适合特殊性税务处理。C-M公司资产评估价值20亿元，其中实...

分类:专家答疑 时间:20170619

4278. 关于股权转让个人所得税 [30%]

.../font>提出如下问题:公司成立于1997年，最初注册资本为100万元，其中某自然人甲出资1万元，占1%的股权，2003年企业用资本公积和盈余公积及未分配利润转赠资本至1000万元，此时甲的股权为10万元（其中由未分配利润转赠部分...

分类:专家答疑 时间:20051031

4279. 合伙企业减持上市公司股票缴纳相关税费问题 [30%]

...下问题: 有限合伙企业卖出持有的一上市公司股票，10万股，交易价18，发行价8元。 需要缴纳相关税费： 1.增值税=10*（18-8）/（1+6%）*6%； 2.印花税=10*18*税率，请问税率是否为0.1%？ 3.请问合伙企业如何...

分类:专家答疑 时间:20171111

4280. 延期付款利息 [30%]

分类:专家答疑 时间:20171113