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4271. 所得税相关问题 [6%]

...贷方余额应如何结转？ 　　二、我公司营业利润为-40万，投资收益13万，营业外收入34万，利润总额7万元。请问老师，（1）如果在不涉及调整项目的情况下，利润总额的7万元是否还用缴纳企业所得税？根据是什么？（2）...

分类:专家答疑 时间:20081230

4272. 企业所得税汇算清缴 [6%]

...年企业所得税汇算清缴时误将国产设备抵免金额多抵减了40多万，08年底发现了，现在想补交。直接到地税大厅缴纳可以吗？会不会收滞纳金？需要通过第四季度申报表反应补交的数字吗？如何反应？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20081230

4273. 固定资产折旧的问题 [6%]

...通知》财税[2004]153号，对固定资产(房屋、建筑物除外)按40％的比例缩短折旧年限进行折旧处理，2008年我公司对固定资产折旧应怎样核算？请说明根据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20090104

4274. 职工福利费 [6%]

...司负担部分未预处理，一直在库存的借方挂着，至今已有40余万的借方余额。问1、该余额能否在“福利费以前年度余额”中列支？2、如能列支，是否代扣个人所得税？ 注：公司福利费以前年度余额较大。 ...

分类:专家答疑 时间:20090108

4275. 出口退税帐务处理 [6%]

...专家好！我单位发生出口业务一笔，按照税务审批可退税40万元，请问如何帐务处理？收到的退税款可否列营业外收入—财政部助收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款...

分类:专家答疑 时间:20090108

4276. 关于计提费用 [6%]

...、我单位折旧年限比税法规定的年限长，比如房屋我们按40年，机械设备12年等，以前我们没有做纳税调整，今年还可以做纳税调整吗？具体怎么做，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090114

4277. 以前年度损益调整 [6%]

...r>您提出的问题专家解答如下:填在附表三的第40行-其他。

分类:专家答疑 时间:20090211

4278. 修理返券涉税 [6%]

...销，我单位决定凡在我修理厂规定时间内内部员工消费满400元的返我修理厂代金券40元；涉及开始收款及返券如何账务处理？收到券时如何处理（有时可能现金、券同时收取，可能只收到券）？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090211

4279. 福利费的纳税处理 [6%]

...公司本年计税工资为510万元，准予税前列支的福利费为71.40万元，根据国税函[2008]264号要求，我公司是否可以做纳税调减，该调减多少？ 恳请赐教，急盼明确回复，谢谢。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090217

4280. 不满一个月工资收入如何计算个人所得税 [6%]

...:您好！ 09年1月12进1名外籍人员，月工资为40，000。00，当月实际工作天数为9天（其他日期为请假），应如何计算其个人所得税。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20090217