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42801. 利息成本 [29%]

...控股的房地产开发企业，现预向集团内部银行贷款，利率12%，利息单入成本（1）计算所得税时可按同期银行利率扣除么；（2）计算增值税时按（土地成本+开发成本）*10%扣除，利息的上浮按国家规定执行，国家规定上浮幅度是...

分类:专家答疑 时间:20090429

42802. 非正常报废的处理 [29%]

...成品进行报废，帐务处理如下， 制造费用 10000 产品销售成本 20000 待处理财产损溢 30000 有一批库存积压材料，长期不用，单个金额小，进行报废，帐务处理如下， 管理费...

分类:专家答疑 时间:20090429

42803. 高新技术企业的研发费用怎么归集 [29%]

提出如下问题:1、生产企业，有代管的费用，是集团拨给离退休人员的，和企业没有关系，这里发生的招待费是否要调企业所得税。 2、高新技术企业研发费用列到生产成本了如何进行归集。

分类:专家答疑 时间:20090429

42804. 有关供应商交纳费用问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题: 1.商业企业对于供应商交纳的入场费、管理费、堆头费、广告费、促销费，哪些项目应交纳增值税？哪些项目应交纳营业税？ 　　2.对于供应商承担的营业员工资是否可以直...

分类:专家答疑 时间:20090429

42805. 08年度汇算清缴 [29%]

...金收入逐月进行分摊后，转入主营业务收入，截止2008年12月31日止“预收帐款—租金”的科目余额还有300万元。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条：租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确...

分类:专家答疑 时间:20090429

42806. 关于房地产企业土地入账问题 [29%]

....母公司给我公司一定额度的土地,用于开发房地产,请问:1、我公司的开发成本中土地成本的计价问题,2、土地入账时涉及的税种?3、母公司需要交纳土地出让金及土地增值税吗?4、母公司与我公司就该土地问题需做怎样的账务处理?...

分类:专家答疑 时间:20090430

42807. 报表钩稽关系 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：（1）资产负债表期末“未分配利润”是否一定要等于期初“未分配利润”+“本年利润总额”累计数？因为做了“以前年度损益”科目后，这个关系好像不成立。 （2）能...

分类:专家答疑 时间:20090430

42808. 代扣代缴营业税问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司从境外一家公司（均属制造业）融资借款，支付利息时是否代扣代缴营业税：利息*5% 2.因销售本公司产品而收到境外货款，支付境外企业（制造业）佣金时是否代扣代...

分类:专家答疑 时间:20090430

42809. 技术转让减免所得税 [29%]

...超过500万元的部分，减半征收企业所得税。请问： 1、500万元的界定标准是指一个纳税年度内技术转让的合同总金额还是一个纳税年度内技术转让累计税前利润？（如技术转让合同100万元，扣除所有成本费用后的税前利润是...

分类:专家答疑 时间:20090430

42810. 电梯销售如何纳税 [29%]

...发商签订电梯销售合同（含电梯安装、维护、保养）。（1）如果电梯电梯销售合同、电梯安装合同分开签订，按照最新的增值税、营业税条例，应该如何处理？ （2）如果合同未分开签订，按照最新的增值税、营业税条例...

分类:专家答疑 时间:20090430