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4281. 固定资产折旧 [8%]

...润，补缴所得税。请问，账务如何处理？多提部分是否在2011年中冲减折旧，还是不冲减，还是重新填报2010年年度财务报表？在2010年账务中冲减多计提的？急寻答案！谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110504

4282. 子公司转让货物转给分公司是否交纳增值税？ [8%]

...人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）中规定的“资产重组业务”不征收增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局关于纳税...

分类:专家答疑 时间:20110505

4283. 增值税进项是否有效 [8%]

...业，2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出处理？ 当时的分录： 借：应交税费—应交增值税—进项税额 100...

分类:专家答疑 时间:20110506

4284. 债务重组的问题 [8%]

...账款10000元 贷：现金 5000元 贷：工程施工 5000元；2011年，部分货主找我公司领导，要求把让利的50%要走（现在已付一部分）。请问老师，我公司能在2011年把2009年的凭证冲回吗？正确的处理方式应怎样处理？谢谢!

分类:专家答疑 时间:20110507

4285. 维简费和安全费所得税前抵扣 [8%]

提出如下问题:国家税务总局公告2011年第26号，我的理解是维简费和安全费从2011年5月1日起不需要再按地方有关规定标准按月提取了，维简费和安全费据实列支就可了，老师，我的理解正确吗？

分类:专家答疑 时间:20110509

4286. 企来所得税弥补亏损明细表 [8%]

...9年利润-619956.46 2010年利润2402436.37 2011年利润4000000（假设） 请问2011年所得税汇算的企业所得税弥补亏损明细表怎么填？尤其是5列到8列？谢谢老师！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110511

4287. 坏账准备税前列支 [8%]

...010年时已经调整应纳税所得额并已经缴纳所得税税款，在2011年时坏账准备属于调减，请问是否可以申请同时调减应纳所得税额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:坏账准备2010年时已经...

分类:专家答疑 时间:20110511

4288. 企业之间资金拆借 [8%]

...成的损失是否在所得税前扣除，是否符合国家税务总局（2011）第25号公告的第六章所述的债权性投资损失，若符合合国家税务总局（2011）第25号公告的债权性投资损失，那么2005年《国家税务总局第13号令的第46条是否作废。

分类:专家答疑 时间:20110512

4289. 企业所得税 [8%]

提出如下问题:年度所得税汇算清缴期间费用可以扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年清算2010年的所得税发生的费用在2011年扣除。

分类:专家答疑 时间:20110513

4290. 抵债资产处置损失税前扣除政策 [8%]

...，报损及审批情况参见如下文件： 国家税务总局公告2011年第25号企业资产损失所得税税前扣除管理办法(国家税务总局公告2011年第25号)

分类:专家答疑 时间:20110517