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421. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [42%]

... color=red>提出如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， 借...

分类:专家答疑 时间:20160514

422. 关于新老项目划分的问题 [42%]

...r=red>提出如下问题:我公司属于建筑安装工程，于2016.5.17与甲方签订了污水处理合同 100万元，甲方建筑工程施工许可证合同开工日期为2015.11.20日，请问：我公司是否可以申请为老项目的简易征收 尊...

分类:专家答疑 时间:20160726

423. 营改增后发票问题 [42%]

...专家解答如下:营改增后，以前的票据能用到2016年6月30日，最迟不超过2016年8月31日。 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收国管理事项的公告    国家税务总局公告2016年第23...

分类:专家答疑 时间:20161130

424. 关于财会（2016）22号文 [42%]

提出如下问题:老师您好，财会（2016）22号文中关于“营业税金及附加”调整为“税金及附加”，今年5月1日至今已计入管理费用中的土地使用税还需要调整入税金及附加科目吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161220

425. 开具发票事宜咨询 [42%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）中的规定：　　“三、发票使用　　……　　（七）纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具...

分类:专家答疑 时间:20180411

426. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [42%]

...red>提出如下问题:我公司在2017年1月计提并发放了2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20180521

427. 以房地产投资入股税收政策？及计税价格？ [42%]

...项税额分期抵扣暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）规定：\"增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税...

分类:专家答疑 时间:20160824

428. 个人房屋租赁收入如何缴纳个人所得税？ [42%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条规定，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉...

分类:专家答疑 时间:20180813

429. 后续（2），土地作价入股后又转让股权 [42%]

...即公司是2015年以土地作股入股，占项目公司股权85%，在2016年转出该股权75%。根据（2014）116号第四款规定，土地作股入股应该中止执行5年期的均匀分期纳税。 现就2016年转出的股权（股权收购）75%，这一股权转...

分类:专家答疑 时间:20180122

430. 【2016-1】预缴企业所得税时，技术转让所得可享受税收优惠吗 [42%]

问：《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）第四条规定：“企业发生技术转让，应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关办理减免税备案手续。”但...

分类:企业所得税答疑 时间:20160128