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4291. 折旧计入“在建工程” [30%]

提出如下问题:举例，筹建期间，固定资产50万计提的折旧10万计入“在建工程”，该固定资产50万已在所得税前一次性扣除，对应的10万折旧未影响利润，是否还需在所得税前作纳税调增？ 10万折旧后续会再被分摊至新的固定资...

分类:专家答疑 时间:20210612

4292. 辽宁省地方税务局关于启用百元版税收完税证的通知 [30%]

...作的要求，我省地税系统的税收完税证（手工填开）采用10万元版（最高限额可以填开到999,999.99元），在实际征收工作中，由于基层征收人员管理意识不强，税收票证丢失案件时有发生，甚至出现开具“大头小尾”税票的问题。...

辽地税计[2000]393号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060406

4293. 费用列支问题 [30%]

...:1、我公司固定资产按15年计提折旧，按税法规定应按10年计提，本年度少计提折旧150万元，在所得税汇算时，我公司汇算表上进行了调整，请问还需要在06年进行帐务处理吗？2、我公司有10吨材料已经入库，但发票没有来到，...

分类:专家答疑 时间:20060407

4294. 如何签定合同 [30%]

...业签定一份购货合同金额为60万元,其中产品50万元,安装费10万元,60万元货款全部入本企业帐.另外本企业与乙企业,丙企业又另外签了一份安装费转包协议或转付款协议,由本企业把10万元安装费转付给丙企业(丙企业为一安装合同)....

分类:专家答疑 时间:20060408

4295. 加计抵减抵扣增值税如何记账 [30%]

提出如下问题:我司是房产租赁业务，有1享受10%加计抵减资格，目前累积的加计抵减额有15万左右，前期账上无计提加计抵减相关的入账，仅在税务申报表四中有体现加计抵减期未余额15万，本月抵扣增值税约3.5万，请问现在应如...

分类:专家答疑 时间:20220619

4296. 五星资产摊销问题 [30%]

...用寿命不确定的无形资产，会计上未做摊销，税法能按照10年摊销吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《企业所得税法实施条例》第六十七条规定无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限...

分类:专家答疑 时间:20220929

4297. 租房协议中装修费顶房租 [30%]

提出如下问题:老板个人名下的商品房（按揭贷款10年，还需还款10年），免费租给自己的公司办公用，条件是公司负责装修，税务局会核定这部分装修发生的支出为老板的个人所得吗，是不是需要约定公司租用期限需要3年或者5...

分类:专家答疑 时间:20221103

4298. 收抖音平台补贴是否开票 [30%]

...司在抖音平台开展电商业务，抖音平台搞活动，商品售价10元，其中顾客支付9元，抖音平台补贴公司1元。公司已按10元确认销售收入并确认销项税额。现抖音平台要求公司就补贴的1元开具服务费发票，否则只能提款70%。请问该...

分类:专家答疑 时间:20240421

4299. 企业投资者投资未到位发生的贷款利息支出 [30%]

...东会章程约定2027.12月底前完成缴款），增资后注册资金1000万元；2023年1月公司向银行贷款500万，产生利息10万元，取得银行发票，我司在汇算企业所得税时处理如下： 1、产生的银行贷款利息10万进入“财务费用”在所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20240509

4300. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [30%]

...表发放）；2022年11月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人（单独造表发放）。在2023年申报个税时，将5万+10万=15万作为2023年年终奖申报。 请问老师我这情况该如何申报个税，在合规前提下税务筹划让领导多节约税费？ ...

分类:专家答疑 时间:20240627