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43001. 投资收益与亏损纳税问题 [29%]

...问题:老师您好: 请教二个问题。 问题1：公司拟对外转让两项长期投资，其中一项长期投资因转让可能形成投资亏损8000万元，另一项长期投资因转让可能形成投资收益5000万元；请问：当年度投资亏损与投资收...

分类:专家答疑 时间:20090507

43002. 关于租赁费 [29%]

...需要加长，经过村子里一户人家，租用他的地，合同签了10年，发票开具的租赁费（18万），账务处理：借：长期待摊，贷：银行。请问老师：1、摊销进制造费用还是？按合同时间摊销还是按不低于3年摊销？2、如果不进长期待...

分类:专家答疑 时间:20090507

43003. 关于印花税的几个问题 [29%]

...: 老师您好！最近遇到几个印花税的问题： 1.征收范围，根据相关规定，印花税的应纳税项目共有13种，是以各种合同、协议或者相关文书为凭据征收税款的。那么如果没有这些凭据是否应该缴纳印花税？比如企业的...

分类:专家答疑 时间:20090507

43004. 关于高新技术企业营业税退税问题 [29%]

...我们是过渡期（2009年4月高新技术企业证书过期） 1、我公司的技术开发合同是否还能享受营业税免税的优惠政策 2、技术开发合同目前是否还能正常做高新地税备案 3、我公司的技术转让合同是否还能享受300万以...

分类:专家答疑 时间:20090507

43005. 关于苗木发票开具的账务处理 [29%]

...题:老师您好,我们是一家新成立的苗木公司,请问 1.新公司办理时所产生的费用及前期修建临时办公用房,架电,打井等相关费用的账务应该怎么处理,所涉及到的会计科目及分录的制作. 2.我们从其他林场进的苗木(幼苗)...

分类:专家答疑 时间:20090508

43006. 礼品的账务税收处理 [29%]

...按招待费税前扣除标准进行了相应的税前扣除。请问： 1、什么样的礼品是不满足企业所得税税前扣除标准的？ 2、购入礼品时，满足增值税税收抵扣标准的增值税专用发票是否可以抵扣？ 3、送出礼品时，是否应该计提销项税？...

分类:专家答疑 时间:20090508

43007. 跨年度费用如何进行汇算 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司是一家外商投资企业，主要生产、销售奶粉，2008年由市经贸委、财政局下拨一笔专项补助资金用于扶持我司购买三聚氰胺检测设备，请问老师此笔业务该如何纳税？是作为...

分类:专家答疑 时间:20090508

43008. 所得税汇算 [29%]

...题:老师您好；所得税汇算税务提出以下问题； 1、本年按规定计提的工会经费未上交，不能在所得税前列支，汇算时要作纳税调整。（工会经费是地税代收，每年3月和7月上交，我公司工会经费为08年下半年未交的，在09...

分类:专家答疑 时间:20090508

43009. 利润再投资 [29%]

...得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 问题1：如果我方分给境外股东的分红款不汇出境外，而是以境外公司的名义用该利润分红再投资一个新的公司（股东为境外公司），那这...

分类:专家答疑 时间:20090508

43010. 税收协定股息的问题 [29%]

...向您请教关于税收协定股息的问题 根据国税函[2009]81号“关于执行税收协定股息条款有关问题的通知” 三、根据有关税收协定股息条款规定，凡税收协定缔约对方税收居民直接拥有支付股息的中国居民公司一定比例以...

分类:专家答疑 时间:20090508