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43041. 关于所得税预征 [29%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税发2009年31号文规定，房地产所得税预征率降为不低于15%，在进行2008年汇算时，在按15%的预征率计算后，是否可以再扣除：1，相应的营业税及附加及预征的土地增值税，2，期...

分类:专家答疑 时间:20090513

43042. 安全生产费和研发支出领料、耗电是否需进项税转出 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司2008年度有一个研发项目，其中08年上半年为研究阶段并已结转了损益，而08年下半年至09年6月份为开发阶段，现挂研发支出—资本化，并已申请了发明专利，待09年6月份完...

分类:专家答疑 时间:20090513

43043. 分支机构的账如何合并 [29%]

...些应收账款.存货,这部份能否简单地合并到总公司? 2.另还有一笔应付总公司的货款,与本公司的应收分支机构的货款一样,能否相互对冲掉?3.分支机构的盈亏部份能否直接加到本公司? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090513

43044. 委贷利息的帐务处理 [29%]

...银行转帐水单入帐即可,无需让银行提供营业税发票 2.B公司透过银行转帐给A公司的利息费用,是否需到税局开发票完税并赁以入帐. 3.A公司和B公司的委贷借款合同都需要计提和缴纳印花税. 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090513

43045. 煤矿业维简费使用及余额不足 [29%]

...:老师你好: 我公司主营煤碳开采与销售业务,2008年发生了1000万村庄搬迁费和200万研究开发费。搬迁费在支付时直接列入制造费用，研究开发费则列入了管理费用。 当地税务稽查局认为以上两项应从维简费中列...

分类:专家答疑 时间:20090513

43046. 年度申报表填写 [29%]

...写企业所得税年度申报表中的应填哪份表中哪一项? 2、上年度收取的预收款，预缴的营业税等今年是否可核减利润？ 3、上年度是否已执行预缴营业税等可以核减利润的企业所得税纳税调整政策？ ...

分类:专家答疑 时间:20090513

43047. 递延收益税务账务处理 [29%]

...是作直接作为当期收益还是作递延收益处理？ 2、收到补贴当期是否应调增应纳税所得额缴企业所得税。（如果调增应纳税所得额引起的差异是否确认递延所得税资产） 3、如果收到当期未调增应纳税所得额缴...

分类:专家答疑 时间:20090513

43048. 年度关联业务报表 [29%]

... 想问的是：1、非关联业务也要填吗？ 2、这两行都填上后的合计是不是等于当年企业的所有购入合计和销售合计。 3、此处所填金额为含税还是不含税金额？ 谢谢。。。 ...

分类:专家答疑 时间:20090513

43049. 关于企业所得税纳税调整 [29%]

...年度的调增额08年是否可以转回？在附表几填写？ 2 07年计提的坏账准备按照当时的规定进行了税前扣除，按照新税法规定所有计提的减值准备都不允许税前扣除，那么以前年度扣除的金额08年是否应该转回？ 谢谢...

分类:专家答疑 时间:20090513

43050. 08年研发费加计扣除 [29%]

...发费用税前扣除管理办法》（试行）的通知（国税发）【2008】116号里的研发费是不是统一口径，有老师解释说各是各的，但两个文件对研发费的解释基本一样，即高新技术企业研发费加计扣除须和申报高新技术企业时的口径一...

分类:专家答疑 时间:20090513