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4311. 进料加工出口退税 [6%]

...，免抵退出口38万元），免抵退出口额中退税率为17%的占26.3158%，退税率为15%的占73.6842%，平均退税率为15.5263%，核销时结转材料1万元。实际分配率为79.167%=（39-1）/（38+10）。 请问以上平均退税率为15.5263%的计算公式。...

分类:专家答疑 时间:20130923

4312. 关于贷款减值准备计提的税前扣除问题 [6%]

...年会计计提3000万元贷款损失减值准备；2011年末各项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；2012年末各项贷款余额40亿元，当年会计计提8000万元贷款损失减值准备。请问从2010年至2012年这三年每一年关于计提的贷款...

分类:专家答疑 时间:20130929

4313. 有关代垫费用 [6%]

...ont color=red>提出如下问题:老师您好,在财税字[1994]26号每五条中提到: 五、关于代购货物征税问题 代购货物行为，从同时具备以下条件的，不征收增值税，不同时具备以下条件的，无论会计制度法规如...

分类:专家答疑 时间:20131012

4314. 安全费用和维简费 [6%]

...得税税前扣除问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第26号

分类:专家答疑 时间:20131210

4315. 代开建安发票印花税在哪里交 [6%]

...项目，其印花税纳税地点如何确定？ 发布时间 ：2010-9-26 8:55:35 来源：国家税务总局纳税服务司 　　问：跨省市的建筑安装项目，其印花税纳税地点如何确定？ 　　答：《印花税暂行条例》第七条只是规定了应纳税凭证应...

分类:专家答疑 时间:20131218

4316. 惠州市物价局 、惠州市财政局关于调低汽车销售企业价格调节基金征收标准有关问题的通知 [6%]

...align=right>　　惠州市财政局 　　2013年12月26日

惠价[2013]290号 分类:广东省税收政策法规 时间:20140113

4317. 农产品问题 [6%]

...税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》 财税[2011]26号

分类:专家答疑 时间:20140124

4318. 171465号再问 [6%]

...25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26日，经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后，调增补缴企业所得税25万元，至此，N公司2013年度税后可分配利润为350万元。2014年2月12日，经N公司董事会、...

分类:专家答疑 时间:20140213

4319. 减免企业所得税账务处理 [6%]

...得税（对应汇算表27行，应纳所得税额=25行应纳税所得额*26行税率） 贷：应交税费—应交企业所得税（对应30行，应纳税额） 盈余公积—其他（对应28-29行，减免、抵免所得税额） 请问：1、将减免、抵...

分类:专家答疑 时间:20140316

4320. 河北省国家税务局关于公布废止部分税收规范性文件若干条款的公告 [6%]

...=right>　　河北省国家税务局 　　2014年3月26日

河北省国家税务局公告2014年第4号 分类:河北省税收政策法规 时间:20140404