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43281. 关于半地下仓房如何交税的问题 [29%]

...>老师您好，我想就半地下仓房问题继续向您提问， 1.无产权的半地下仓房，土地增值税按照住宅交还是按照非住宅交。 2.经咨询，有的税务人员给予这样解答，半地下仓房无产权，其销售收入按照租金收入缴纳营业税...

分类:专家答疑 时间:20090703

43282. 股权转让涉税问题 [29%]

...司 425 -徐某 75 请问1、A公司对于营业外收入395万要交企业所得税吗？ 2、B公司涉及到营业税、增值税及其他相关税吗？ 3、A公司的账务处理会不会与B公司转让日的资产有关，...

分类:专家答疑 时间:20090703

43283. 关于“无偿划转”问题 [29%]

...会员提出如下问题:专家你好！ 财税[2008]175号文规定：同一投资主体下土地、房屋权属无偿划转免契税。 1、那么是不是说就不涉及营业税了？ 2、还有就是受让方是否按公允价值计算征收企业...

分类:专家答疑 时间:20090703

43284. 更改设备折旧年限问题 [29%]

...下问题:根据新规定电子设备的使用年限为3年，请问：1、06年购买的电子设备，原按5年使用计提折旧，现可否改为3年；2、更改年限后，以前少提的折旧需在09年做补提，补提的折旧可以在所得税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20090704

43285. 代收代支余额 [29%]

...物业管理费以外，还代收代支住户的水电费，请问专家：1、代收代支水电费余额为正数时，是否是以此余额为计税依据缴纳5%的营业税？2、如代收代支水电费余额为负数时，是否也以此余额冲减已缴的营业税？还是负数时入成...

分类:专家答疑 时间:20090704

43286. 自建固定资产 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:老师好：1.我单位自建一厂房，完工后，在转入固定资产时，请问凭证后所附什么单据？是完工结算报告，验收报告，....？ 2，自建固定资产在完工当月交房产税，还是次月交...

分类:专家答疑 时间:20090705

43287. 所得税及相关问题 [29%]

...我公司从事房地产开发,06年预售,08年结转收入。 1、预缴企业所得税挂递延税款科目,08年汇算清缴,不需再交纳所得税,请问:08年损益表中的所得税项目应如何填列?帐务如何处理? 2、08年企业所得税汇算清缴，纳税调...

分类:专家答疑 时间:20090705

43288. 以前年度损益调整 [29%]

...年度损益调整”的账务调整处理。 一、调减项目：1、累计折旧92388.92 2、福利费51054.82 3、职工教育经费22515 4、工会经费30020 二、调增项目：1、招待费超支42510.49 2、税收滞纳金 6318.29 ...

分类:专家答疑 时间:20090705

43289. 总分公司资产调拨 [29%]

...司有自己的税务登记证和营业执照。现问老师几个问题：1.分公司能拥有注册资金吗？2.想给分公司一些营运资金，应如何拨付，请问老师应如何做帐务处理？3.现在分公司使用的固定资产全都属于总公司，这些资产是应划拨给分...

分类:专家答疑 时间:20090705

43290. 赔款发票税前列支 [29%]

...品质量问题，偶有质量索赔的事情发生，请问： 1、客户扣付部分货款，以抵顶索赔款，客户向公司开具赔款发票，公司的帐务处理为，借：产品销售费用 贷：应收帐款-国外客户，这样处理可以吗？若否，应如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20090706