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4321. 继续提问所得税扣除 [9%]

提出如下问题:请问，2012年3月份缴纳的2011年度的房产税和土地税，是否在2012年汇算清缴前做纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，如果2011年计提了...

分类:专家答疑 时间:20120524

4322. 海南省国家税务局关于网上填报2011年减免税明细表的通知 [9%]

...NDENT: 21pt; MARGIN: 7.8pt 0cm">根据《国家税务总局关于印发<2012年减免税统计调查实施方案>的通知》(国税发[2012]47号)的文件要求，总局决定自2012年5月20日起，在全国国税、地税系统启动2012年全国减免税统计调查工作，海南省国...

分类:海南省税收政策法规 时间:20120531

4323. 怎样计算又倍工资及缴纳的个所税 [9%]

...题:老师好：我们这里有一个员工2010年1月1日入厂，到2012年6月30日自已要辞职，在公司两年半时间公司与他签订了两次合同时间分别是2010年1月1日到2010年12月31日，2011年1月1日到2011年12月31日。也就是2012年1月1日到2012年6月30日...

分类:专家答疑 时间:20120703

4324. 出口退税政策 [9%]

提出如下问题:2012年7月1日，国家税务总局公告2012年24号《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》，第三页，四、（一）申报程序和期限：企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务...

分类:专家答疑 时间:20120806

4325. 营业外支出跨年列成本是否可以 [9%]

...补偿款100万上缴了企业所得税，没有列营业外支出90万。2012年计划列营业外支出90万。请问：税务部门对2012年列的营业外支出90万，跨年列成本是否认可，2012年是否需要纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20121011

4326. 小型微利所得税计算 [9%]

...题:我公司是符合国家规定条件的小型微利企业，如果2012年我公司纳税调整后所得额为50万元，以前年度亏损28万元，弥补亏损后应纳税所得额为22万元（50-28），那2012年应纳所得税额=22*20%=8.8万元；如果调整后所得额为32万元...

分类:专家答疑 时间:20121015

4327. 跨年度租金的账务处理 [9%]

...司将本公司开发的商铺出租，具体条款如下：1、租期为2012年10月1日-2014年9月30日；2、租金及支付期限：2012年9月20日收2012年10月1日-2013年3月31日租金10万；2013年3月20日收2013年4月1日-2013年9月30日租金10万；2013年9月20日收2013年10月1...

分类:专家答疑 时间:20121217

4328. 房地产分期开发企业所得税问题 [9%]

...得税，剩余部分车位未售完。2010年开始开发二期，2011至2012年出售了部分一期剩余车位并确认了收入，但出现了亏损。2012年二期进行预售，未达到确认收入条件，请教2012年企业所得税汇算按预计毛利率预交企业所得税时，如否...

分类:专家答疑 时间:20121222

4329. 没有收入时招待费按什么标准在所得税前列支 [9%]

...为房屋出租，与对方商定按其利润的一定比例计算租金。2012年11月承租方开业，经测算其2012年为亏损，所以，按协议约定我公司2012年无租金收入。 我公司2011-2012年开办期间及承租方开业后发生一些招待费，请问专家，我...

分类:专家答疑 时间:20130105

4330. 关联借款利息扣除 [9%]

...出如下问题:甲公司向母公司乙公司借款100万元，期限2012.10至2015.9，利率按银行同期贷款利率计算，甲公司于2013.9支付2012.10-2013.9期间的利息，并以此类推支付后续的利息。请问：1、甲公司在2012年按权责发生制确认的3个月的...

分类:专家答疑 时间:20130107