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4331. 关于不良品的账务处理 [30%]

...对方在12月开了专用发票， 例如半成品成本价原来10元，现在作不良品销售价为1元。 我该怎样做账务处理 进项税额需要转出么 请帮我写出详细会计分录 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20101215

4332. 土地使用权摊销 [30%]

...家解答如下:1、无形资产的摊销年限不得低于10年。根据客观情况可以按25摊销。 2、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十五条规定，企业所得税法第十二条所称无形资产，是指企业为生产产品、提供劳...

分类:专家答疑 时间:20101228

4333. 规避税务风险 [30%]

...第二年取得发票，金额较大且款暂欠。 例： 10年发生费用 借：销售费用 100 贷：其他应付款 100 11年开的发票（1）方法一：直接将11年开的发票贴在10年后 （2）方法二：10年 借:...

分类:专家答疑 时间:20110114

4334. 房地产企业所得税纳税申报表的填报 [30%]

...房地产开发企业，假如2009年按31号文的规定，我公司预缴100万元的企业所得税（按预计毛利率计算），2010年预缴了10万元，2010年竣工入住（2010年为该项目决算年度），经过纳税调整后发现，2010年的纳税调整后所得为负数（主表...

分类:专家答疑 时间:20110127

4335. 关于收益帐务处理 [30%]

...司承担，可以列支费用。 确认收入时：借记：应收账款10，贷记：其他业务收入10。 收到厂里电汇5万元、付工资等5万时：借记：银行存款5，**成本费用5，贷记：应收账款10

分类:专家答疑 时间:20110314

4336. 工资薪金支出 [30%]

提出如下问题:某单位10年初应付工资贷方余额5万元，10年计提3万元，实发8万元。汇算清缴时税前可扣金额是否为8万元？能否做纳税调减5万元，10年福利费的计算基数是3万元还是8万元？...

分类:专家答疑 时间:20110410

4337. 关于增值税是否转出的问题 [30%]

...。目前我们处理如下： 购买备件时：借：原材料 1000 进项税 170 贷：银行存款 1170 领用维修时：借：其他应付款--A公司 1000 贷：原材料 1000 请问上述处理...

分类:专家答疑 时间:20110520

4338. 分公司开办费 [30%]

...提出如下问题:我司一有限公司（一般纳税人）于10年10月在异地山东青州成立一家分公司，分公司所得税是按季预交，年度合并到总公司汇算清缴，假设新成立的分公司设备安装筹建期需要一年，请问：1、现在增值税条...

分类:专家答疑 时间:20110524

4339. 核定征收企业所得税问题 [30%]

...税采用核定征收方式，核定征收所得税应税所得率应该是10对吗？2、这个所得税国家是一个标准吗？3、建筑设计属于那种服务业？我认为属于其他服务业，但税务局说是建筑服务业，应税所得率应为18，他说的有根据吗？请老师...

分类:专家答疑 时间:20110905

4340. 怎样计提折旧 [30%]

...:你好，我公司为增值税一般纳税人，今年8月、9月、10月进项税均大于销项税，但按常规连续3个月未交纳增值税的，税务系统将预警提示，我不希望这样。请问，可不可以将11月份的销售做在10月份缴纳增值税。还有公司购买...

分类:专家答疑 时间:20111103