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4341. 计提运费分录 [6%]

...发票，该发票业务是在12月前发生，但由于税所系统升级26号后不能认证发票，该张发票不能在12月上网认证，我暂估该笔业务费用，借：销售费用-运费，贷：应付帐款，但汇算事务所说我不能这样，要将该笔业务的税金也要估...

分类:专家答疑 时间:20150326

4342. 关于企业所得税项目所得减免问题 [6%]

...惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。 在新的企业所得税申报表的《所得减免优惠明细表》（A107020）中明...

分类: 时间:20150326

4343. 新企业所得税 [6%]

...纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 二）表间关系 1.第1行第1列＝表A105000第2行第2列。 2.第1行第2列＝表A105000第2行第3列。 3.第11行第1...

分类:专家答疑 时间:20150426

4344. 关于企业安全生产费用 [6%]

...得税税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2011年第26号）规定：“一、煤矿企业实际发生的维简费支出和高危行业企业实际发生的安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除；属于资本性支出的...

分类:专家答疑 时间:20150508

4345. 继187660免税收益之股息、红利 [6%]

...:公司持有股票一年以上的只有177万股，2013年6月配股26万股，卖出17万股，2014年收到186万股的分红款；此处该如何分配免税部分和应税部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 公司...

分类:专家答疑 时间:20150509

4346. 融资租赁公司超3%即征即返 [6%]

...考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对？这是单笔合同很好计算，但在实际工作中要无数笔合同叠加，进项税额可以合并抵扣，就很难分清哪笔合同已超3%,是否应缴税金帐户要按每个合同设置才...

分类:专家答疑 时间:20150518

4347. 牛肉干生产视同为风干肉吗？ [6%]

...or=red>提出如下问题:结合财税2008年149号文和2011年26号文，1.肉类初加工。 　　《范围》规定的肉类初加工产品还包括火腿等风干肉、猪牛羊杂骨。 牛肉干生产可以包含在风干肉范围吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20150527

4348. 申报纳税起始时间以什么为准 [6%]

提出如下问题:新成立企业2015年2月26日取得工商营业执照，2015年3月6日取得税务登记证，请问我们申报纳税从几月份开始？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报纳...

分类:专家答疑 时间:20150626

4349. 资产重组中自建不动产是否涉及补交建筑业营业税 [6%]

...局2011年第51号公告　　状态：有效　　发文日期：2011-9-26 ————————————————————————————————————————————————————————————————————————...

分类:专家答疑 时间:20150630

4350. 股权再转让 [6%]

...，个税4万元已缴），现又以150万元再转让，个税按150-124=26万元缴，还是150-104=46万元缴。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第一欠转让的个税4万元，是第一转让人的税费。您再次...

分类:专家答疑 时间:20150803