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4341. 新企业所得税 [6%]

...纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 二）表间关系 1.第1行第1列＝表A105000第2行第2列。 2.第1行第2列＝表A105000第2行第3列。 3.第11行第1...

分类:专家答疑 时间:20150426

4342. 关于企业安全生产费用 [6%]

...得税税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2011年第26号）规定：“一、煤矿企业实际发生的维简费支出和高危行业企业实际发生的安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除；属于资本性支出的...

分类:专家答疑 时间:20150508

4343. 继187660免税收益之股息、红利 [6%]

...:公司持有股票一年以上的只有177万股，2013年6月配股26万股，卖出17万股，2014年收到186万股的分红款；此处该如何分配免税部分和应税部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 公司...

分类:专家答疑 时间:20150509

4344. 融资租赁公司超3%即征即返 [6%]

...考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对？这是单笔合同很好计算，但在实际工作中要无数笔合同叠加，进项税额可以合并抵扣，就很难分清哪笔合同已超3%,是否应缴税金帐户要按每个合同设置才...

分类:专家答疑 时间:20150518

4345. 牛肉干生产视同为风干肉吗？ [6%]

...or=red>提出如下问题:结合财税2008年149号文和2011年26号文，1.肉类初加工。 　　《范围》规定的肉类初加工产品还包括火腿等风干肉、猪牛羊杂骨。 牛肉干生产可以包含在风干肉范围吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20150527

4346. 申报纳税起始时间以什么为准 [6%]

提出如下问题:新成立企业2015年2月26日取得工商营业执照，2015年3月6日取得税务登记证，请问我们申报纳税从几月份开始？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:申报纳...

分类:专家答疑 时间:20150626

4347. 资产重组中自建不动产是否涉及补交建筑业营业税 [6%]

...局2011年第51号公告　　状态：有效　　发文日期：2011-9-26 ————————————————————————————————————————————————————————————————————————...

分类:专家答疑 时间:20150630

4348. 股权再转让 [6%]

...，个税4万元已缴），现又以150万元再转让，个税按150-124=26万元缴，还是150-104=46万元缴。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第一欠转让的个税4万元，是第一转让人的税费。您再次...

分类:专家答疑 时间:20150803

4349. 总分机构固定资产调拨 [6%]

...知 国税发〔1998〕137号 全文有效 成文日期：1998-08-26 字体： 【大】 【中】 【小】 目前，对实行统一核算的企业所属机构间移送货物，接受移送货物机构（以下简称受货机构）的经营活动是否属于销售应在当地纳税...

分类:专家答疑 时间:20150810

4350. 固定资产改建账务处理 [6%]

...净值2.9万元。现政府要求改造成自动冲水装置，2015年7月26日完工结算支出10.4万元。按原折旧年限尚可使用3年零1个月（37个月）。以下账务处理是否正确（金额单位：万元）：1、借：在建工程-公厕2.9、累计折旧11.74；贷：固定...

分类:专家答疑 时间:20150828