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4351. 所得税处理那种正确 [30%]

...t;br /> 我公司2009年实现利润40万元，计提所得税10万元，提取盈余公积3万元。2010年1月会计事务所审计查出多做收入100万元，会计处理如下：（1）冲减收入100万元，冲减所得税25万元，冲减盈余公积7.5万元。结果亏损60...

分类:专家答疑 时间:20100716

4352. 何种形式成立公司 [30%]

...（％）、速算扣除数 1、5 000元以内的、5、0 2、5 000元至10 000元、10、250 3、10 000元至30 000元、20、1 250 4、30 000元至50 000元、30、4 250 5、50 000元以上、35、6 750 注：本表所称全年应纳税所得额是指以每一纳税年度的收入总额，...

分类:专家答疑 时间:20101028

4353. 应收坏账损失 [30%]

...收帐款及坏账准备余额均为0，2009年底应收帐款帐面余额1000万，坏账准备余额10万，当年发生以下业务，我公司应收帐款—甲公司账面余额30万，2009年12月16日我公司相关人员发现其运营非常困难，有破产的风险，为此我公司核销...

分类:专家答疑 时间:20101118

4354. 关于不良品的账务处理 [30%]

...对方在12月开了专用发票， 例如半成品成本价原来10元，现在作不良品销售价为1元。 我该怎样做账务处理 进项税额需要转出么 请帮我写出详细会计分录 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20101215

4355. 土地使用权摊销 [30%]

...家解答如下:1、无形资产的摊销年限不得低于10年。根据客观情况可以按25摊销。 2、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十五条规定，企业所得税法第十二条所称无形资产，是指企业为生产产品、提供劳...

分类:专家答疑 时间:20101228

4356. 规避税务风险 [30%]

...第二年取得发票，金额较大且款暂欠。 例： 10年发生费用 借：销售费用 100 贷：其他应付款 100 11年开的发票（1）方法一：直接将11年开的发票贴在10年后 （2）方法二：10年 借:...

分类:专家答疑 时间:20110114

4357. 房地产企业所得税纳税申报表的填报 [30%]

...房地产开发企业，假如2009年按31号文的规定，我公司预缴100万元的企业所得税（按预计毛利率计算），2010年预缴了10万元，2010年竣工入住（2010年为该项目决算年度），经过纳税调整后发现，2010年的纳税调整后所得为负数（主表...

分类:专家答疑 时间:20110127

4358. 关于收益帐务处理 [30%]

...司承担，可以列支费用。 确认收入时：借记：应收账款10，贷记：其他业务收入10。 收到厂里电汇5万元、付工资等5万时：借记：银行存款5，**成本费用5，贷记：应收账款10

分类:专家答疑 时间:20110314

4359. 工资薪金支出 [30%]

提出如下问题:某单位10年初应付工资贷方余额5万元，10年计提3万元，实发8万元。汇算清缴时税前可扣金额是否为8万元？能否做纳税调减5万元，10年福利费的计算基数是3万元还是8万元？...

分类:专家答疑 时间:20110410

4360. 关于增值税是否转出的问题 [30%]

...。目前我们处理如下： 购买备件时：借：原材料 1000 进项税 170 贷：银行存款 1170 领用维修时：借：其他应付款--A公司 1000 贷：原材料 1000 请问上述处理...

分类:专家答疑 时间:20110520