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4351. 土地入账价值？ [30%]

...我一家子公司，2009年购一化工园区土地，当时协议价格10万元/亩，后2012年办理土地证，政府给我们一个招牌挂价格20万元/亩，让我公司补了10万元/亩的金额后又退给我公司，请问土地入账应以实际支付的10万元/亩还是招牌挂20...

分类:专家答疑 时间:20121030

4352. 股权转让所得税 [30%]

...9年与S公司签署股权转让协议，转让A房地产公司，转让价10亿，其中股权部分3亿元，其余为债权转让。09和10年分别收到转让款2.5亿元，并分别于收到后确认投资收入，10年工商登记变更完毕。剩余的5000万由于我公司承诺的成本...

分类:专家答疑 时间:20130110

4353. 中华人民共和国财政部公告2013年第12号 [30%]

...2013年记账式附息（一期）国债相同，即起息日为2013年1月10日，票面年利率为3.15%，按年付息，每年1月10日（节假日顺延，下同）支付利息，2018年1月10日偿还本金并支付最后一次利息。经招标确定的续发行价格为100.3元，折合年...

中华人民共和国财政部公告2013年第12号 分类:财会法规 时间:20130307

4354. 关联方交易 [30%]

...问题:我公司出售一批货物，售价低于成本价，差价为-10万元，而且这笔业务是属关联方交易，请问，如果我公司没有证据证明该笔业务价格合理，是不是存在补交增值税和企业业所得风险，如果是，应补交增值税为10*0.17=1.7...

分类:专家答疑 时间:20130403

4355. 关于非居民企业所得税源泉扣缴管理 [30%]

...从国外公司取得的产品认证支付的费用，税务局说要缴纳10%的企业所得税实行源泉扣缴。 我的问题是，比如国外产品认证费用为100元，那么10元为扣缴的所得税，实际支付给对方为90元，国外公司不认同这样，就得要求我们...

分类:专家答疑 时间:20130508

4356. 关于查补所得税税款的事宜 [30%]

...ed>提出如下问题:老师：我公司在自查时，发现在10年有一笔班车费没有计入福利费，已全额在所得税前扣除，当年我公司汇算后是交了所得税。但11年我公司汇算后是亏损的，同样有一笔班车费没有计入福利费，但调整...

分类:专家答疑 时间:20130530

4357. 预缴企业所得税如何申报 [30%]

...or=red>提出如下问题:去年亏损12万，今年1-3月亏损10万，4-6月盈利32万，那我预缴第二季度企业所得税时，是不是这样申报32-10-12=10万？那财务报表的利润表怎么报送呀？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20130709

4358. 境外非贸易付汇计算方法 [30%]

...国内负担,附加费及预提所得税:国外负担. 合同金额:100元.税金计算方法: 1, 纳税基准额：（100-0.78）/（1-6％×13％）＝100 增值税：100×6％＝6 预提所得税：100×10％＝10 附加费：6×13％＝0.78 付款...

分类:专家答疑 时间:20130829

4359. 运输发票抵扣 [30%]

...公司的运输发票，8月国税已认证，并按7%抵缴了进项税，10月国税检查说，7月31号后开具的运费发票全不容许抵扣，要求进行税转出，国税这样要求有道理吗？内蒙古自治区国家税务局关于营业税改增值税有关普通发票事项的公...

分类:专家答疑 时间:20131112

4360. 未开票材料 [30%]

提出如下问题:2013年度暂估原材料100万，已预付货款90万，客户在汇算清缴期前无法开具发票给我司并放弃剩余货款27万元。（117万-90万），我司汇算清缴调增利润100万，那么账面差额10万元（100-90）是做营业...

分类:专家答疑 时间:20140521