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4351. 企业清算问题 [30%]

...问题:据财税【2009】60号，如果清算时银行存款及现金10万元，按可变现值-计税基础=10-10=0对吗？清算时长期股权投资可变现价值-计税基础又如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120328

4352. 土地使用权入账 [30%]

提出如下问题:我公司10年7000万元购入一块土地入在建工程，开发美食条街，该房产只租不卖。211年10月在建工程余额为1.05亿元(含土地)，11年10月暂估7600万元入固定资产计提折旧。 请问：1、该土地使用...

分类:专家答疑 时间:20120408

4353. 增值税检查调整 [30%]

...， 税务稽查今年对我公司进行了检查，发现我公司10年，11年有些固定资产进项抵扣不合规（网线、中央空调不应该抵扣），我公司当时给抵扣了，共计税金10万多，滞纳金2万，税务局要我们进行调账 借：以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20120507

4354. 建筑合同印花税 [30%]

...出如下问题:老师您好： A公司与B公司签订了一份100万的建筑安装总包合同，B公司又将其中的一部分工程转包给C公司，为了办理施工许可证，A与C又签订了一份形式合同10万，办理施工许可证时现场缴纳了10万元对应的印...

分类:专家答疑 时间:20120608

4355. 销售折扣的发票处理 [30%]

...red>提出如下问题:老师您好： 我公司原销售100万元货物，已对买家开具了100万元的增值税普通发票，款项未收。5个月后因卖家对质量有争议，后双方签订补充协议，我公司给予10万元折让，请问：我公司应该怎么操...

分类:专家答疑 时间:20120709

4356. 客户对供应商的罚款相关问题 [30%]

...司为客户，B公司为供应商，B公司向A公司提供一批原材料10万元，由于B公司提供的原材料有质量问题导致A公司生产的产成品也出现质量问题，为此，A公司向B公司要求索赔，索赔内容如下：B公司本身提供的原材料10万元；组成该...

分类:专家答疑 时间:20120806

4357. 营改增进项抵扣问题 [30%]

...位营改增，有商品销售和制作费业务，如商品销售销项税10万，制作费销项税20万，购进商品进项税15万，交税时 1、10+20-15=15万 ，交15万税金 2、10-15=-5万，留抵，制作费20万交税，那就要交20万税金 请问两...

分类:专家答疑 时间:20120904

4358. 土地入账价值？ [30%]

...我一家子公司，2009年购一化工园区土地，当时协议价格10万元/亩，后2012年办理土地证，政府给我们一个招牌挂价格20万元/亩，让我公司补了10万元/亩的金额后又退给我公司，请问土地入账应以实际支付的10万元/亩还是招牌挂20...

分类:专家答疑 时间:20121030

4359. 股权转让所得税 [30%]

...9年与S公司签署股权转让协议，转让A房地产公司，转让价10亿，其中股权部分3亿元，其余为债权转让。09和10年分别收到转让款2.5亿元，并分别于收到后确认投资收入，10年工商登记变更完毕。剩余的5000万由于我公司承诺的成本...

分类:专家答疑 时间:20130110

4360. 中华人民共和国财政部公告2013年第12号 [30%]

...2013年记账式附息（一期）国债相同，即起息日为2013年1月10日，票面年利率为3.15%，按年付息，每年1月10日（节假日顺延，下同）支付利息，2018年1月10日偿还本金并支付最后一次利息。经招标确定的续发行价格为100.3元，折合年...

中华人民共和国财政部公告2013年第12号 分类:财会法规 时间:20130307