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43591. 预交抵税问题 [23%]

...项目。其中一期是现房，二期是预售，比如5月二期预收100万，预交税3万。6月份一期现房销售42万，应交42/（1+0.05）*0.05=2万，那么7月申报时，原来二期预交的3万能否抵一期现房销售的2万税金呢？ 18号公告：第十五条 一般...

分类:专家答疑 时间:20160526

43592. 营改增下国外佣金问题 [23%]

...务，问题如下，请问在营改增条件下将如何完税： 1、向国外自然人支付销售产品佣金5万美元，在合同总价5%以内，合同签约地英国。请问这笔收入是否属于不征税收入，如不是将需要代扣代缴哪些税种及税率？ 2、向...

分类:专家答疑 时间:20160526

43593. 第一次购买国税系统账务处理？ [23%]

...ont color=red>提出如下问题:老师，您好，我公司5月1日起由小规模变为一般纳税人。买了国税的设备，发票注明金税盘490，维护费330。总金额820。 请问，我要享受全额抵税，应该如何做账务处理？ 因为金额小，...

分类:专家答疑 时间:20160527

43594. 企业的保本理财利息收入缴纳增值税后需要开具发票吗？ [23%]

...您提出的问题专家解答如下: 您好：5月1日后企业收到利息收入需要开具增值税发票，如果对方单位不需要发票，贵公司可以做为无票收入入帐，不开发票也是可以的。

分类:专家答疑 时间:20160528

43595. 工业企业新建办公楼购买电梯进项税可否抵扣 [23%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，公司的项目属于5月1日前开工的老项目，公司之后取得的增值税专用发票是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20160528

43596. 关于借款利息 [23%]

提出如下问题:2015年，子公司向母公司借款（非统借统还，是母公司自有资金），2016年5月借款到期，母公司开具增值税普通发票向子公司收取利息，请问可否要求母公司开具增值税专用发票用于利息进项抵...

分类:专家答疑 时间:20160530

43597. 新老项目划分问题 [23%]

...问下，施工许可证没办下来，但楼在建中，施工合同在5.1之前签订已经，这样算老项目还是新项目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.这样算老项目。根据2016年3月23日，财政...

分类:专家答疑 时间:20160531

43598. 职工职业培训费用能否作为职工教育经费列支企业费用 [23%]

...:企业职工教育培训经费列支范围包括：　　1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 　　3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训； 　　6.企...

分类:专家答疑 时间:20160531

43599. 房地产营业税 [23%]

... 我房地产公司现承揽一企业家属楼代建项目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; １. 我公司对10年期满归还房屋时是否还交税,如交税，计税依据为...

分类:专家答疑 时间:20050531

43600. 老工程项目增值税能否抵扣 [23%]

提出如下问题:请问5月1日全面营改增后，施工单位开给公司的尚未完工的建设项目工程发票税率是多少，能否作为进项抵扣。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20160601