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4361. 企业所得税 [6%]

...局关于05年企业所得税稽查中,查出05年少交纳企业所得税19万元,同时处于10万元的滞纳金.请问:1、滞纳金列入营业外支出，并在今年要做纳税调整。对吗？2、查补的05年企业所得税是否也要纳税调整？还是做以前年度损益调整，...

分类:专家答疑 时间:20061206

4362. 宏观税控 [6%]

...想请教专家给我提供一个思路，假如我公司明年预计收入19个亿，利润1.2个亿，对于明年的增值税，所得税宏观方面的测算如何下手？我公司享受的技术开发，土地使用税减免等优惠政策如何考虑进去？固定资产与生产能力的配...

分类:专家答疑 时间:20061207

4363. 长期挂账应付账款的问题 [6%]

...如下问题:我在阅读《企业与市场》2006年12月号（总第219期）下半月刊时发现第19页第5小点说对于账龄超过3年的应付款项，无法支付的作“营业外收入”处理。但本刊第68页中又说对无法支付的应付账款应直接转入“资本公积...

分类:专家答疑 时间:20061227

4364. 关于企业交房产税事宜 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月19日上课时，石老师讲到房产税课题时说到，个人和事业单位出租房屋时，按出租金额交房产税，而企业单位出租房屋时按房屋原值交房产税，我上网查询，没查到相关文件...

分类:专家答疑 时间:20061229

4365. 急、急急急！我公司适用企业所得税税率 [6%]

...出如下问题:我公司为中外合资财务公司，外资比例为19.99%，属于非银行性金融机构，根据《外商投资企业所得税法》第七条和《实施细则》第七十七条、七十八条和国税函发（1995 ）138号规定，我单位是否按15%税率计征企业...

分类:专家答疑 时间:20070125

4366. 佛山市国家税务局关于广东发展银行佛山分行2006年度呆帐损失企业所得税前扣除申请的批复 [6%]

...税前扣除高明市振业房地产公司贷款呆帐一笔，金额合计19,281,803.35元。  　　此复。 

佛国税函[2007]26号 分类:广东省税收政策法规 时间:20070126

4367. 江苏省国家税务局转发《国家税务总局关于调整南京汽车集团有限公司合并纳税范围的通知》的通知 [6%]

南京、常州市国家税务局：   　　现将《国家税务总局关于调整南京汽车集团有限公司合并纳税范围的通知》（国税函[2007]19号）转发给你们，请遵照执行。  

苏国税函[2007]44号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20070131

4368. 固定资产是否完税 [6%]

...出如下问题:您好！ 我司欲转让一部A6车，按净值19万出让，已 办完过户手续。 问：应如何取得发票？ 需要缴纳何税种？由谁负担？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题 ...

分类:专家答疑 时间:20070207

4369. 购入固定资产 [6%]

...下问题:我司购入二手轿车一台,前手购入价22万,评估价19万,二手车市场给我司开具发票价18万,而双方协议价23万,公司付款23万，请问专家我司固定资产可否按24万入帐并计提折旧？如不行按什么价入账？该车已用2年零1月，折旧...

分类:专家答疑 时间:20070212

4370. 担保贷款 [6%]

...建立任何信贷关系，因投资急需资金900万元。于2007年3月19日将工地红线图抵押有信贷关系的关联企业办贷款，再转给我公司用。请问这种做法有无涉税事项？有无相关分录。另外，我公司还可以采取销货的方式收取关联企业的...

分类:专家答疑 时间:20070320