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4361. 贷款损失准备的税前扣除 [24%]

...和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、财税[2012]5号： 五、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小...

分类:专家答疑 时间:20131028

4362. 补税的账务处理 [24%]

...font color=red>提出如下问题:税务稽查局对我公司到2013年5.31止还未到增值税专用发票的采购材料要求进行汇算预交，请问对于此笔预交的税款会计上账务如何处理？下年度所得税汇算时发票到后又该如何交纳及账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20131029

4363. 研发费用问题 [24%]

...如下问题:我公司是工业企业，公司有专业研发部门，2013年申请高新技术企业。我公司这个月专门针对研发项目购入1个电机控制软件。金额16万，请问这个16万可以当期一次性进入费用所得税前扣除吗？还是还要作为无形资产...

分类:专家答疑 时间:20131029

4364. 进项税是否可以抵扣 [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 附件2：交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定 二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下称《增值税暂...

分类:专家答疑 时间:20131029

4365. 发票作废问题 [24%]

提出如下问题: 2013年8月1日之前签订的设计合同，款项未收，已开具部分设计发票，税款已交，但是现在合同终止，那么已开的设计发票如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20131030

4366. 母公司收取服务费纳税 [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号

分类:专家答疑 时间:20131031

4367. 房地产企业从什么时候开始营改增？ [24%]

...等。 　　据介绍，调查将采取动态跟踪的方式进行，自2013年4月初开始，12月底结束。对试点方案确定的“1+6”行业，每个行业均要选取不少于10户典型企业确定为跟踪企业。 　　另据报道，一位税务专家从国税总局得到的消...

分类:专家答疑 时间:20131031

4368. 广告业的增值税问题 [24%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号： （三）文化创意服务。 　　文化创意服务，包括设计服务、商标和著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。 4. 广告服务，是指利用图书、...

分类:专家答疑 时间:20131101

4369. 融资租赁有关增值税问题 [24%]

...提出如下问题:我公司8月1日营改增,认定为一般纳税人.2013年4月融资租入车辆(售后回租),10月份应付租赁费110万元(本金100万，利息10万，会计核算：长期应付款--本金100万；利息10万元)，收到租赁公司开来利息增值税专用发票10...

分类:专家答疑 时间:20131103

4370. 总分机构所得税 [24%]

...下问题:我公司是高新技术企业，享受15%所得税优惠，2013年我公司在外地设立分公司，请问分公司的所得税率应是多少？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得实...

分类:专家答疑 时间:20131106