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4361. 进项认证时间比例，抵扣时限？ [6%]

提出如下问题:财税[2016]36号营业税改征增值税试点有关事项的规定：2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第...

分类:专家答疑 时间:20190110

4362. 关于技术开发、转让，是否交纳增值税 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号） 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

分类:专家答疑 时间:20190111

4363. 房地产企业收到增值税纳税义务时间 [6%]

...:根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税【2016】36号）第四十五条规定，房地产开发企业销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时间为发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。 根据房地...

分类:专家答疑 时间:20190112

4364. 出租房产的所得税、房产税纳税时间 [6%]

...进行出租，合同规定承租方每年1月交付全年的租金。因36号文规定预收租金时要确认增值税收入，即1月需确认全年的增值税收入。但会计上是按月分摊计算租金收入的，请问在租金不跨年度的情况下，租金收入的企业所得税是...

分类:专家答疑 时间:20190114

4365. 餐饮收入对应的哪些进项税可以抵扣 [6%]

...都是可以抵扣进项税额的。贵公司可以参考一下财税2016.36号文件。

分类:专家答疑 时间:20190114

4366. 关于提供跨境咨询服务相关处理 [6%]

...围，应按咨询服务的6%计算交纳增值税。 （财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用...

分类:专家答疑 时间:20190115

4367. 委贷利息涉税 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、财税2016.36号文件规定企业取得的转贷业务利息及利息性收入属于贷款服务应交纳增值税。个人理解贵公司上述业务可能会涉及到增值税。2、贵公司如果与借款方直接签订借款合同...

分类:专家答疑 时间:20190115

4368. 关于艺人纳税 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十六条 增值税纳税地点为： （四）扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务...

分类:专家答疑 时间:20190115

4369. 300劳务费是否需要代开发票 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第五十条 增值税起征点幅度如下: （一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。 （...

分类:专家答疑 时间:20190115

4370. 预收款和订金在增值税收入确认的差异 [6%]

...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售...

分类:专家答疑 时间:20190117