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43701. 特殊性税务处理 [23%]

...注册的公司，是非居民企业，在内地成立了一家B公司，100%控股。2015年9月A将B公司100%股权转让给他100%控股的另一家香港公司C公司（非居民企业），采用股权支付的形式，适用特殊性税务处理条款，所有手续已办理完毕。在2016...

分类:专家答疑 时间:20160922

43702. 取得新建厂房增值税发票的进项税额能否一次性扣除 [23%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，其进项税额应当自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣60%，第...

分类:专家答疑 时间:20160923

43703. 甲供材合同 [23%]

...出如下问题:老师好： 我单位新建厂房，属于5月1号以后的项目，建筑方与我公司要签订甲供材合同，材料我公司购买，劳务费建筑方按照简易征收开具3%的专票，建筑方开具的3%的专用发票我公司能抵扣么？这种方式对...

分类:专家答疑 时间:20160923

43704. 营改增后出租不动产房屋还需要缴纳房产税和附加税吗？ [23%]

... color=red>提出如下问题:营改增后我公司有一批5月1日前的房屋对外出租，现按5%税率开增值税发票。请问还需要按照租金收入缴纳房产税和附加税吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20160929

43705. 固定资产最新分类标准 [23%]

...专家解答如下:《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）代替了《固定资产分类与代码》（ GB/T14885-1994），并于2011年5月1日正式实施。

分类:专家答疑 时间:20160930

43706. 银行手续 [23%]

...费等）是不是银行都应该给我们开增值税专用发票，5月1日后所发生的手续费银行给的全是扣款回单，是不是也要要求给我们补开发票啊？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20161009

43707. 代开房屋租金的增值税专用发票的税中税怎么计算 [23%]

...的含税金额是：94390.65元（月租金）+24446.5（税费合计）=118837.14元。 其中增值税是113178.23*5*=5658.91元，企业所得税113178.23*4%=4527.13元，教育附加5658.91*1%=565.89元，房产税113178.23*12%=13581.39元，印花税113178.23*0.1%=113.18元。以上税...

分类:专家答疑 时间:20161010

43708. 残疾人保障基金 [23%]

提出如下问题:你好。请问若14年残保未交，主动向税局补缴，可以申请免除滞纳金吗？有什么文件可依据？我在网上搜了这么一句话“对逾期不缴纳残疾人就业保障金的用人单位，由市、区（县）财政部门依...

分类:专家答疑 时间:20161011

43709. 建筑业老项目发票如何开？ [23%]

...出的问题专家解答如下:国家税务总局公告 2016年第17号 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区） 提供建筑服务增值税征收管理 暂行办法》的公告 国家税务总局制定了《跨县（市、区）提供建筑服务增值税...

分类:专家答疑 时间:20161012

43710. 在建工程所取得的进项税如何抵扣 [23%]

...工程——车间房屋，工程已完工，只是未办理竣工决算，10月份，我公司支付了50万元工程款，对方开具了50万元钢结构产品的增值税专用发票，请问该部分进项税如何抵扣。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20161017