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43761. 食品加工企业进项税额抵扣 [23%]

...外。 　　一般纳税人购进农产品抵扣进项税额存在如下5 种情况： 　　1.从一般纳税人购进农产品，按照取得的增值税专用发票上注明的增值税额，从销项税额中抵扣。 　　2.进口农产品，按照取得的海关进口增值税专用缴款...

分类:专家答疑 时间:20161208

43762. 消防设施、电梯、空调等增值税进项税抵扣处理 [23%]

提出如下问题:你好，我公司营改增5月1日之前与供应商签订消防设施、维保、电梯、中央空调合同，税率为17%，而结算在营改增之后11月结算，收到开来增值税专用发票税率17%，请问我公司如何处理?是全额抵...

分类:专家答疑 时间:20161208

43763. 不动产范围 [23%]

...产在建工程请查询： 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）（2011年5月1日正式实施）

分类: 时间:20161209

43764. 关于增值税抵扣 [23%]

...出如下问题:我公司是以销售为主的科技有限公司。在5.1号以前有留底税额，现在我公司开出6%税率的维修服务发票。请问老师，这个销项税金可以从留底税额中扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20161214

43765. 帐务处理 [23%]

...本，贷：产成品 4、借：主营业务收入，贷：本年利润 5、借：本年利润，贷：主营业务成本 6、借：本年利润，贷：利润分配－未分配利润

分类:专家答疑 时间:20050822

43766. 增值税一般纳税人的认定标准 [23%]

...d>提出如下问题:我想咨询一下，假若我企业2016年5月1日之前老项目的年租赁收入为400万，选用简易征税，新项目产生的年租赁收入380万，能否用简易征税的方式，或者增值税认定标准的500万，是否以400万+380万计算呢还是...

分类:专家答疑 时间:20161216

43767. 关于财会（2016）22号文 [23%]

...中关于“营业税金及附加”调整为“税金及附加”，今年5月1日至今已计入管理费用中的土地使用税还需要调整入税金及附加科目吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：不需...

分类:专家答疑 时间:20161220

43768. 购买促销用品增值税问题 [23%]

...促销费处理。 4.一般需要附发票，才能所得税前扣除。 5.建议在税务检查时，做好沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161226

43769. 广西有没有预征所得税税率？是多少？ [23%]

...好！ 没有统一规定，一般按行业毛利率与企业所得税率25%的乘积决定，行业毛利率的决定与主管税务局征管习惯有一定关系。如企业销售未完工开发产品的计税属于经济适用房、限价房和危改房的毛利率，不得低于3%。一般预...

分类:专家答疑 时间:20161227

43770. 营改增后在建工程中的监理费发票抵扣问题 [23%]

...d>提出如下问题:您好，我公司为生产企业，2016年5月1日后开工的厂房建设，主要材料为我公司自己购买，例如购买了厂房建造所需钢材，我计入在建工程，取得的进项发票我当月抵扣60%，那么这个厂房建设中发生的其他...

分类:专家答疑 时间:20161228