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4381. 长期股权投资 [24%]

...个人股），个人持股12万，我公司实际收购费用14.4万元。2013年11月底该子公司的净资产为20万元。请问老师：现在我公司该笔收购怎么做账（长期股权投资是做14.4万，还是12万，还是8万），需要什么附件？ ...

分类:专家答疑 时间:20131201

4382. 营改增后应税服务的扣除项目有哪些 [24%]

...员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2013]37号规定，经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用（包括残值）扣除由出租...

分类:专家答疑 时间:20131201

4383. 查账征收企业所得税可否次年5月底前一并缴纳 [24%]

提出如下问题:如果公司2013年实现利润2000万元，应交企业所得税500万元，但企业资金紧张，2014年1月少申报（比如缴纳50万元），等到2014年5月汇算时再缴纳450万元，可否？有无纳税风险？

分类:专家答疑 时间:20131203

4384. 受托开发发生的费用双方怎么入账 [24%]

...工费用我已经在以前年度入费用了，还加计扣除了，我在2013年就不能再入了阿。委托方又该怎么入这些年度发生的费用呢，资本化后能加计扣除么？按多少金额入费用？80%么 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20131204

4385. 工程材料运输合同应开什么发票？ [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第五十条 小规模纳税人提供应税服务，接受方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。

分类:专家答疑 时间:20131205

4386. 预收款确定收入的时间 [24%]

...的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税[2013]37号） 2、企业所得税可在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。? 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函〔2010〕79号 一、关于租...

分类:专家答疑 时间:20131210

4387. 留抵进项税抵减增值税欠税 [24%]

提出如下问题:2013年11月未认证进项税，11月份形成的销项税，能否在下个会计期间形成的留抵进项税抵减上期增值税欠税，是否适用国税发（2004）年112号？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20131210

4388. 关于收入的账务处理 [24%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第四十一条 增值税纳税义务发生时间为： 　　（一）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天...

分类:专家答疑 时间:20131211

4389. 文化传媒业营改增后的操作 [24%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2013]37号： 1）增值税期末留抵税额。 　　原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣...

分类:专家答疑 时间:20131212

4390. 工程总承包业务 [24%]

...，设备采购**万元，设计费**万元，管理费**万元，请问：2013年8月1日之后，设计费开增值税发票，管理费开什么发票？（营业税发票还是增值税发票） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20131212