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431. 所得税重复缴纳 [30%]

...>提出如下问题:现所有纳税申报都是网上申报，某司在07年度第四季度企业所得税预缴申报时，在地税网站报错窗口，在综合申报中进行了申报，并成功申报且扣了税款。08年度汇算清缴时才发现到申报错窗口，税局要求重新...

分类:专家答疑 时间:20081031

432. 企业所得税问题 [30%]

...部会员提出如下问题:老师您好: 请问:(1)07年度节余福利费余额可延续节余最长几年使用完毕?08年开始执行工资总额14%内具实列支,年终不得有余额对否? (2)、职工教育经费2.5%，08年起按当年工资总额2.5%...

分类:专家答疑 时间:20090316

433. 退换退运会计分录 [30%]

...员提出如下问题:我司是一家外资出口工业企业,07年9月产品一般贸易出口到日本,当年已入收入账;08年4月因部分产品质量问题被要求退换,修理后08年9月复出口日本该客户;但08年12月又因达不到要求而退回,退回后客户不再...

分类:专家答疑 时间:20090331

434. 2008年所得税汇算－－工资 [30%]

...，08年初应付职工薪酬科目余额为100万元（此100万元汇算07年度所得税时已经调增应纳税所得额），请问汇算08年度所得税此100万元能否调减应纳税所得额，若不能调减麻烦指教原因，多谢。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090331

435. 所得税抵减 [30%]

...我是安徽会员,因06年汇算清缴后反映多缴企业所得税17万,07年所得税汇算后反映多缴了14万元税款(06年17万元未抵减,也未申请退回),08年实际应纳所得税额100万元,预缴了60万元,但是同时又发现06年应对一项该调增的所得税款1万元未...

分类:专家答疑 时间:20090521

436. 年终一次性奖金 [30%]

... 由于我单位资金总是不能按时到位，08年5月5日我们补发07年度的奖金，当时考虑08年底能否再发奖金不好确定，就将这笔奖金按年终一次性奖金进行了发放（我们认为当时这样做是正确的，不知道对不对）。 到08年12月8...

分类:专家答疑 时间:20090706

437. 关于自查冲减增值税留抵税问题 [30%]

...下问题:专家您好：税务稽查局于09年7月要求企业自查07、08年纳税情况，我单位08年新建，有两笔业务，08年末有预收帐款，货于08年11月末已发出，自查提增值税4万元，属上年税款，稽查局允许冲减增值税留抵税额（我单位上...

分类:专家答疑 时间:20090724

438. 关于自查补交企业所得税问题 [30%]

...下问题:专家您好：税务稽查局于09年7月要求企业自查07、08年纳税情况，我单位08年新建，有两笔业务，08年末有预收帐款，货于08年11月末已发出，自查提企业所得税查补税额13720元，属上年税款，09年7月份才开发票，上年收...

分类:专家答疑 时间:20090724

439. 固资抵扣问题 [30%]

...乐部会员提出如下问题:我公司购入设备，有的是07年合同，有的是08年签的合同，均为08年到货，一部分08年安装结束09年开票，一部分09年安装结束09年开票，08年有部分预付款，请问只要是09年开的专票都可以抵扣吗？

分类:专家答疑 时间:20090825

440. 余热发电税收优惠 [30%]

...网，即供电公司按公司总电耗扣除自发电开票给我公司，07-08年我公司都是将电厂作为分支机构，同时国地税都办了税务登记证，并在国税领开了发票，与总厂分别申报各项税收，现在进行08年所得税清算，市地税局有个干部说...

分类:专家答疑 时间:20090324