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431. 漏提固定资产折旧 [33%]

...进车辆、配电室，忘了计提固定资产折旧假设10万元。1、2015年如果实现利润50万，能否在2015提取并抵顶所得税。2、2015年年底要是提取，怎么提取啊？都过了好几年了，年限如何再确定？比如车辆4年折旧，现在已经快四年了。12...

分类:专家答疑 时间:20160112

432. 企业所得税年度纳税申报表填写 [33%]

提出如下问题:我司于2015年6月将一批固定资产出售给另外一家公司，固定资产原值大约2亿，累计折旧约9000万；这部分固定资产是在2015年5月31日出售的，2015年1-5月份有计提固定资产折旧约5000万，且此部分折...

分类:专家答疑 时间:20160602

433. 工伤假薪资与病假薪资差额的个税问题 [33%]

提出如下问题:公司一名员工2015年1月发生工伤，工伤期为：2015年1月29日-2016年1月28日；因还未认定工伤前，我司先以病假发薪，工伤假认定后调整以工伤假发薪，这样就会涉及2015.01-2016.01的薪资应发与实际发...

分类:专家答疑 时间:20160727

434. 境外子公司国内申报问题 [33%]

提出如下问题:我司于2015年5月投资1000万元成立境外全资子公司，假如：1、2015年12月31日，子公司发生亏损折合人民币100万元，请问我司12月份时怎么做账务处理？所得税申报时如何处理？2、1、2015年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20161129

435. 补交以前年度增值税 [33%]

提出如下问题:你好：2015年开具的营业税发票1170元，当时做的其他业务收入，税金为0。税务检查认为该笔收入属于增值税应税范围，需补交增值税。2018年6月企业补交了增值税1170/1.17*17%=170元, 并进行了补申...

分类:专家答疑 时间:20180702

436. 半成品需要征收消费税吗 [33%]

...。 　　《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）第一、二条规定，为促进节能环保，经国务院批准，自2015年2月1日起将电池、涂料列入消费税征收范围（具体税目注释见附件），在生产、委托加工和进口环节...

分类:专家答疑 时间:20210705

437. 结算成本扣除 [33%]

...程已理了最终的结算，但现在对方来不及开发票，只能在2015.1.15日才可能开票给我方， 1.我企业可否先将结算的数字进入成本，等对方在2015.1.15取得发票时给我方，再进行付款。在本年度2015.5汇算清缴时可否进行成本扣除...

分类:专家答疑 时间:20141222

438. 子公司合并 [33%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税[2015]5号）的规定，二、 按照法律规定或者合同约定，两个或两个以上企业合并为一个企业，且原企业投资主体存续的，对原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到合并后...

分类:专家答疑 时间:20160805

439. 2015年1月14日直播课程相关习题及答案 [33%]

一、填空题 1、公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起（四十五日）内，有权要求公司清偿债务或...

分类:测试题 时间:20150119

440. 2017年5月31日课程的相关法规 [33%]

...扣除政策的通知》（财税[2015]119号）《国家税务总局关于企业研究开发费用税前...

分类:相关法规 时间:20170531