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4391. 进项税额转出 [8%]

...在2010年收购玉米，2010年处于项目筹建期间无生产计划，2011年试车生产，使用2010年与2011年采购玉米，生产的产品部分免征增值税，我公司已进行进项税额转出，对于2010年留抵的进项税额是否参与进项税额转出计算？如何进行计...

分类:专家答疑 时间:20111202

4392. 补交的土地出让金如何扣除 [8%]

提出如下问题:我公司2011年补交的土地出让（以前年度已结转完收入），如果可以在2011年税前扣除的话，分录为借：本年利润70000元，借：以前年度损益调整-70000元，这样对吗请指点。 ...

分类:专家答疑 时间:20111205

4393. 费用发票所得税问题 [8%]

提出如下问题:2011年的费用发票未报销，未记账，到2012年汇算清缴前报销记账，在2012年的所得税前可以列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:费用必须在12月31...

分类:专家答疑 时间:20111206

4394. 固定资产报废 [8%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20111207

4395. 违约金扣款是否需进项转出 [8%]

...位(增值税一般纳税人)签订了一项经济合同,约定该公司于2011年6月30日前向我公司供货100吨,如有违约按所欠吨位扣款.现至2011年7月1日,该公司只向我公司供货90吨,开具了90吨的增值税专用发票,我公司按照合同规定要求供货方支付...

分类:专家答疑 时间:20111207

4396. 坏账核算及处理 [8%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20111208

4397. 年终一性奖金最新计算方法 [8%]

...务总局关于有人伪造47号公告的声明 【发布日期】： 2011年08月15日 【来源】：国家税务总局办公厅 　　近日有人盗用国家税务总局名义，对外发布了“《国家税务总局关于修订个人所得税若干问题的规定的公告》（2011年47...

分类:专家答疑 时间:20111209

4398. 应收账款和固定资产净残值率 [8%]

...司销售货款一般情况是上月货款在下月结清，我想问一下2011年12月份销售形成的应收账款在2011年底应不应该计提坏账准备？如果应该计提按什么比例计提？需要计提的法律依据。 我公司固定资产的净产值率应该...

分类:专家答疑 时间:20111210

4399. 股权转让所得税 [8%]

...中按该项股权所可能分配的金额。”；国家税务总局公告2011年第34号第五条又规定，“投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和...

分类:专家答疑 时间:20111212

4400. 财政性资金 [8%]

提出如下问题:财税[2011]70号就财政性资金作为不征税收入的条件进行了规定，请教，具体项目如:贷款贴息、服务业发展专项资金、灾后恢复重建资金等...

分类:专家答疑 时间:20111216