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43991. 代扣代缴水电费问题 [23%]

...以前的施工单位的水电费都是直接抵扣工程款的。但5月1日营改增后，对水电费都按照转售处理。公司对收到的水电费按照全额开具发票，企业交纳水电费时可以取得进项税额发票再抵扣，这样算实际上企业还是按照差额交纳的...

分类:专家答疑 时间:20171122

43992. 个人代开发票缴税问题 [23%]

...点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）明确，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加...

分类:专家答疑 时间:20171122

43993. 个人代开发票税率问题？ [23%]

...税务局代开发票，增值税3万以下是否免税，只需要缴纳1.5%的个税和印花税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 代开增值税专用发票都要交税。 代开普通发票如果是免税...

分类: 时间:20171122

43994. 咨询申请明年的核定征收，收入额有没有限定多少范围 [23%]

...沟通。 核定征收企业所得税的适用范围如下： （1）纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收企业所得税： （2）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。 （3）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设...

分类:专家答疑 时间:20171123

43995. 企业对下属企业借款 [23%]

...人资格的子企业(十五分厂)在2000年向银行借款400万元，2001年到期由于企业不景气无钱归还。于是找到总厂借款，由于总厂和十五分厂有业务购销关系,于是总厂借给分厂400万元，总厂作为预付货款列帐。到2004年分厂资产负债率高...

分类:专家答疑 时间:20051125

43996. 关于提取费用的基数 [23%]

...如下:福利费和教育经费的扣除为计税工资的14%、1.5%、工会经费按工资总额的2%扣除，但必须实际上交工会组织，并取得工会经费的专用收据。

分类:专家答疑 时间:20051125

43997. 免租如果交税 [23%]

提出如下问题:1、公司出租房产，有免租期，比如5年租期，前3 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好，在出租人提供了免租期的情况下，出租人应将租金总额在...

分类:专家答疑 时间:20171124

43998. 报关涉税处理 [23%]

...接受申报的海关申请修改或者撤销进出口货物报关单： 1.由于报关人员操作或者书写失误造成所申报的报关单内容有误，并且未发现有走私违规或者其他违法嫌疑的； 2.出口货物放行后，由于装运、配载等原因造成原申报货物...

分类:专家答疑 时间:20171127

43999. 涉税问题处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应增加房产原值，按预计使用年限，分期计提折旧税前扣除。 中华人民共和国企业所得税法 第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费...

分类:专家答疑 时间:20171129

44000. 出包方支付的BT项目的财务费用是价外费用吗？ [23%]

...何种内容、何种税率的增值税发票给出包方（该项目为2016.5.1前的老项目）？该财务费用是否属于增值税条例里的价外费用，一并开具3%税率的工程内容的增值税普通发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20171129