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44171. 合并抵消分录 [23%]

提出如下问题:母公司借1000万给子公司，子公司用于在建工程。利率为7%。 抵消分录： 借：财务费用-利息收入 70 贷：在建工程-利息支出 70 企业发生亏损或者盈利的情况下，请问需要确认递延所得税资产吗？ 借：递延所得...

分类:专家答疑 时间:20190326

44172. 汇算清缴纳 [23%]

...75%扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2015]119号 一、研发活动及研发费用归集范围。 　　本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务...

分类:专家答疑 时间:20190327

44173. 职工福利费扣除标准 [23%]

...施条例》第四十条、第四十一条、第四十二条规定： 1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 3、除国务院财政、税...

分类:专家答疑 时间:20190328

44174. 个体户经营所得税率表 [23%]

...所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过30000元的 5% 0 2 超过30000元至90000元的部分 10% 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20% 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30% 40500 5 超过500000元的部分 35% 65500

分类:专家答疑 时间:20190328

44175. 参加大成举办的学习，期间发生的路费、餐费、住宿费能不能记入职工教育经费？ [23%]

...专家解答如下:企业职工教育培训经费列支范围包括： （1）上岗和转岗培训； （2）各类岗位适应性培训； （3）岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； （4）专业技术人员继续教育； （5）特种作业人员培训； （...

分类:专家答疑 时间:20190401

44176. 工会经费和残疾人保障基金的相关问题 [23%]

提出如下问题:老师您好！我公司2016年3月9日成立 注册资本1000万元 人员2人 请问老师：该公司2019年应该交工会经费和残疾人保障基金吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《工会法》的规定，凡建立工会...

分类:专家答疑 时间:20190402

44177. 建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ [23%]

...但由于建筑物的建设成本都在黄石酒业公司核算，因此2016年12月完工作为固定资产入账处理。2017年1月开始计提折旧，2018年5月停止计提折旧，待捐赠再处理。请问这建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20190402

44178. 以资抵债后回购 [23%]

提出如下问题:老师好： 情况：红星公司于2015年前向银行贷款12亿元，海信房地产公司的用自己房产作抵押担保，红星公司于2017年逾期不能归还，银行将这笔贷款债权转让给东方资产公司。 截止2019年1月底，即红星公司...

分类:专家答疑 时间:20190404

44179. 购买土地 [23%]

...同的下一月或者拿到土地证的下一月缴纳。 受让方 1.城镇土地使用税 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定，凡在城市、县城、建置镇、工矿区范围内使用土地的单位应缴纳城镇土地使用税。 根据《财政...

分类:专家答疑 时间:20190405

44180. 房产税缴纳问题 [23%]

提出如下问题: 老师，您好，我公司于2018年9月购置了房屋不动产，当年未申报房产税。现当地税务局通知我单位缴纳2018年房产税，按照全年一次性补缴。我公司觉得公司房产税是2018年9月末才申购的，补缴18年房产税应该按照实...

分类:专家答疑 时间:20190409