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44171. 合并抵消分录 [23%]

...问需要确认递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产 17.5（70*25%） 贷：所得税费用 17.5（70*25%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、该项业务贵公司应进行单独核算，不能直接抵顶。 取得借款 借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20190326

44172. 汇算清缴纳 [23%]

...全部费用化，做汇算清缴时，是不是研发费用可以家里75%扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2015]119号 一、研发活动及研发费用归集范围。 　　本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性...

分类:专家答疑 时间:20190327

44173. 职工福利费扣除标准 [23%]

...，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

分类:专家答疑 时间:20190328

44174. 个体户经营所得税率表 [23%]

... 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过30000元的 5% 0 2 超过30000元至90000元的部分 10% 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20% 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30% 40500 5 超过500000元的部分 35% 65500

分类:专家答疑 时间:20190328

44175. 参加大成举办的学习，期间发生的路费、餐费、住宿费能不能记入职工教育经费？ [23%]

...、高技能人才培训； （4）专业技术人员继续教育； （5）特种作业人员培训； （6）企业组织的职工外送培训的经费支出； （7）职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； （8）购置教学设备与设施； （9）职工...

分类:专家答疑 时间:20190401

44176. 工会经费和残疾人保障基金的相关问题 [23%]

...税务总局 中国残疾人联合会关于印发的通知》(财税〔2015〕72号)第六条的规定，用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5% 因此，企业无工会组织的，不用缴纳工会经费。企业安排残疾人就业达不到...

分类:专家答疑 时间:20190402

44177. 建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ [23%]

...工作为固定资产入账处理。2017年1月开始计提折旧，2018年5月停止计提折旧，待捐赠再处理。请问这建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这项建筑可以作为固定...

分类:专家答疑 时间:20190402

44178. 以资抵债后回购 [23%]

提出如下问题:老师好： 情况：红星公司于2015年前向银行贷款12亿元，海信房地产公司的用自己房产作抵押担保，红星公司于2017年逾期不能归还，银行将这笔贷款债权转让给东方资产公司。 截止2019年1月底，即红星公司...

分类:专家答疑 时间:20190404

44179. 购买土地 [23%]

...合同属于产权转移书据，以合用中的金额为计税依据，按5‰的税率征收印花税。 3.契税 根据《中华人民共和国契税暂行条例》第三条规定，土地使用权的转让，以成交价格为计税依据，以3%税率征收契税。

分类:专家答疑 时间:20190405

44180. 房产税缴纳问题 [23%]

...新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税。 (5)购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征房产税。 (6)房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商...

分类:专家答疑 时间:20190409