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44181. 借款，股东向单位借款 [23%]
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提出如下问题:老师，您好， 我们股东2018年5月向公司借款100万，现在仍未归还. 1。现在到2019年了，股东的钱还没归还 ，企业仍挂账应收账款-股东100万，现在我做2018年12的帐，我该如何处理这笔账务，将来税局查账，股东不用...
分类:专家答疑 时间:20190102
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44182. 个人独资企业 [23%]
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...关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）的规定，按照《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号）第四条规定，个人独资企业和合伙企业每一...
分类:专家答疑 时间:20190102
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44183. 借款，股东向单位借款 [23%]
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提出如下问题:老师，您好， 我们股东2018年5月向公司借款100万，现在仍未归还. 1。现在到2019年了，股东的钱还没归还 ，企业仍挂账应收账款-股东100万，现在我做2018年12的帐，我该如何处理这笔账务，将来税局查账，股东不用...
分类:专家答疑 时间:20190102
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44184. 你好，我想问下有外贸退税的分录吗 [23%]
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...13元，不含税金额3900，税率为16%，税额624元，价税合计4524元，该商品退税率为5%。 账务处理： 1.购进商品 借：库存商品3900 应交税费-应交增值税-进项税额624 贷：应付账款4524 2.销售商品...
分类:专家答疑 时间:20190103
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44185. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [23%]
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...进行特殊性税务处理。 3、土地增值税：不符合财税[2015]5号企业改制有关的土地增值税优惠条件。 4、契税：符合财税〔2018〕17号第六条规定的条件免征契税。 6、印花税：符合财税〔2003〕183号 第二条和第三条规定的免征印花...
分类:专家答疑 时间:20190103
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44186. 以什么作为印花税计税依据 [23%]
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...据； 3.营业帐簿； 4.权利、许可证照； 5.经财政部确定征税的其他凭证。
分类:专家答疑 时间:20190109
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44187. 2019年劳务报酬所得还需要开票吗？ [23%]
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...得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴 5.非居民个人劳务报酬所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的综合所得税率表计算应纳税额。 6.劳务报酬属于外部劳务服务，个人向单位提供劳务服务，...
分类:专家答疑 时间:20190110
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44188. 员工外派出国学习 [23%]
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...级培训、高技能人才培训； 4.专业技术人员继续教育； 5.特种作业人员培训； 6.企业组织的职工外送培训的经费支出； 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8.购置教学设备与设施； 9.职工岗位自学成才奖...
分类:专家答疑 时间:20190111
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44189. 关于提供跨境咨询服务相关处理 [23%]
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...察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服...
分类:专家答疑 时间:20190115
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44190. 企业在筹建期的所得税税额减免如何享受 [23%]
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...享受该政策的机会，想问一下: 1.我公司筹建期是否能从5年内扣除？ 2.企业所得税相关法律法规里，有没有关于筹建期间所得税税额减免减免优惠的期限可以扣除筹建期的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这种情...
分类:专家答疑 时间:20190122