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44191. 借款，股东向单位借款 [23%]

提出如下问题:老师，您好， 我们股东2018年5月向公司借款100万，现在仍未归还. 1。现在到2019年了，股东的钱还没归还 ，企业仍挂账应收账款-股东100万，现在我做2018年12的帐，我该如何处理这笔账务，将来税局查账，股东不用...

分类:专家答疑 时间:20190102

44192. 你好，我想问下有外贸退税的分录吗 [23%]

...额6000元。 　　商品从国内购进，数量300，不含税单价13元，不含税金额3900，税率为16%，税额624元，价税合计4524元，该商品退税率为5%。 　　账务处理： 　　1.购进商品 　　借：库存商品3900 　　应交税费-应交增值...

分类:专家答疑 时间:20190103

44193. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [23%]

...费 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、增值税：A公司部分资产连同产权一起无偿划转给B公司的同时，将与所划转资产相关联的债权、负债和劳动力一并转让给B公司的，不属于增值税的征税范围，其中涉及的...

分类:专家答疑 时间:20190103

44194. 以什么作为印花税计税依据 [23%]

...花税暂行条例 　第二条 下列凭证为应纳税凭证： 　　1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 　　2.产权转移书据； 　　3.营业帐簿； 　...

分类:专家答疑 时间:20190109

44195. 2019年劳务报酬所得还需要开票吗？ [23%]

提出如下问题:我公司每月需支付个人一笔劳务费，由于2019年开始劳务报酬所得并入了综合所得。我公司是按照和公司雇员一样将他录入“自然人税收管理系统”中代扣个税，还是像之前一样，由他去税务局代开发票给我们入账...

分类:专家答疑 时间:20190110

44196. 员工外派出国学习 [23%]

...十一个部委联合下发的《关于印发的通知》（财建[2006]317号） 三、切实保证企业职工教育培训经费足额提取及合理使用 （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 3.岗位培训...

分类:专家答疑 时间:20190111

44197. 关于提供跨境咨询服务相关处理 [23%]

...广西某公司为境外单位提供咨询服务，收到咨询服务费RMB100万（不考虑汇率），请问是否需要缴纳增值税，是零税率还是减免增值税，对应的税额是否需做损益进入营业外收入或其他收益缴纳所得税？麻烦详细解答一二。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190115

44198. 企业在筹建期的所得税税额减免如何享受 [23%]

提出如下问题:我公司2014年购入节能节水设备，按照企业所得税的规定可以按照设备投资额的10%抵减企业所得税，但是我公司因为在之后的五年内一直处于筹建期，所以就错过了享受该政策的机会，想问一下: 1.我公司筹建期是...

分类:专家答疑 时间:20190122

44199. 科技咨询公司问题 [23%]

提出如下问题:1.我们有一个科技咨询公司，想通过上产权交易所挂牌，确定现有的一个专利的公允价值（估计200万左右），然后对我们公司（上海欧亚合成材料有限公司，中港合资）进行无形资产投资。科技...

分类:专家答疑 时间:20060109

44200. 困难企业房产土地使用税问题 [23%]

...调结构房产税、城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2018〕107号），对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税。相关政策要点如下： 　　按照去产能和调结构...

分类:专家答疑 时间:20190128