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44191. 房地产企业的企业所得税？ [23%]

...，是不含税的。 计算公式应为：预售收入=预收款÷（1＋10％或者5％ 谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190222

44192. 合并抵消分录 [23%]

...甲为员工提供午餐作为管理费用，从子公司乙购买午餐。1）合并抵消分录怎么写？2）在合并报表层面，如何列示？ 母公司个别报表分录： 借：管理费用 10 贷：银行存款 10 子公司个别报表： 借：银行存款 10 贷：主营业...

分类:专家答疑 时间:20190226

44193. 赠送部分如何在会计上与税务上处理？ [23%]

...员卡上有550元，消费时还有9折优惠。问：比如客人消费100元时，会计上与税务上如何确认收入？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 充值500元时，会计处理如下： 借：银行存款 500 销...

分类:专家答疑 时间:20190226

44194. 如何开具16%和17%的税率发票 [23%]

...你好，请问，我公司有一些客户，需要开具销售发生在2018年5月1日以前的发票，当时，我们入账及报税j填报申报表是与17%的税率，申报表中列在未开具发票栏中，只是现在客户才来要发票，问老师，我们是按17%还是可以开成16%...

分类:专家答疑 时间:20190226

44195. 动产租赁增值税率在2016年4月30日前后是否有区别 [23%]

提出如下问题:请问下动产租赁业务是否有2016年4月30日前可以按照3%的征收率税务局备案后纳税的政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：一般纳税人转租其在2016年4月30日之前租入的不动产，可以享受简易征收政...

分类:专家答疑 时间:20190305

44196. 对222216问题的重新提问 [23%]

提出如下问题:我问的是动产，2016年4月30日前租入的动产是否也可享受简易征收政策，按照3%计税，2016年5月1日后租入的动产按照16%计税，有这样的政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：目前没有这方面的...

分类:专家答疑 时间:20190305

44197. 混凝土企业受托加工增值税税率 [23%]

...国增值税暂行条例》的规定，纳税人提供加工劳务税率为17%。《增值税暂行条例实施细则》第二条规定，所称加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。...

分类:专家答疑 时间:20190306

44198. 混凝土企业受托加工增值税税率 [23%]

...国增值税暂行条例》的规定，纳税人提供加工劳务税率为17%。 《增值税暂行条例实施细则》第二条规定，所称加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务...

分类:专家答疑 时间:20190306

44199. 国务院关于取消和下放一批行政许可事项的决定 [23%]

...监管细则，并加强宣传解读和督促落实。　　附件：　　1.国务院决定取消的行政许可事项目录(共25项)　　2.国务院决定下放管理层级的行政许可事项目录(共6项)国务院2019年2月27日

国发[2019]6号 分类:经济法规 时间:20190308

44200. 进项税抵扣 [23%]

...-应交增值税-进项税 贷：银行存款/应付账款 自从2016年3月18日召开的国务院常务会议决定，自2016年5月1日起，中国将全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点。其中咨询服务业中...

分类:专家答疑 时间:20190313