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44201. 减免的印花税，需要缴纳企业所得税吗？ [23%]

提出如下问题:老师，您好： 5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。减免的这部分印花税，需要计入营业收入，一并缴纳企业所得税吗？如何进行账务处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20190130

44202. 账务处理问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资...

分类:专家答疑 时间:20190213

44203. 非货币性资产交换 [23%]

...入股一家房地产企业，进行房地产开发，土地原购买价为100万元/亩（购买日期为营改期增前），经相关机构评估为200万元/亩： 一、我公司的长期股权投资入帐成本=评估价（4000万元）+相关的税费95.23万元=4095.23万元，与被投资...

分类:专家答疑 时间:20190214

44204. 股权转让业务 [23%]

...注册资本300万美元，拥有房产及土地，现A公司以人民币1000万100%收购B公司，其中涉税项目及计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转...

分类:专家答疑 时间:20190216

44205. 营改增前未入账房产怎么开发票 [23%]

提出如下问题:我公司有1000万元房产未入账，也没有挂往来。现在想开票入账。此房产是2016年5月1日前的房产，请问，我开票的税率是多少？我可以开专票进行抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 开票...

分类:专家答疑 时间:20190221

44206. 房地产企业的企业所得税？ [23%]

...，是不含税的。 计算公式应为：预售收入=预收款÷（1＋10％或者5％ 谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190222

44207. 合并抵消分录 [23%]

...甲为员工提供午餐作为管理费用，从子公司乙购买午餐。1）合并抵消分录怎么写？2）在合并报表层面，如何列示？ 母公司个别报表分录： 借：管理费用 10 贷：银行存款 10 子公司个别报表： 借：银行存款 10 贷：主营业...

分类:专家答疑 时间:20190226

44208. 赠送部分如何在会计上与税务上处理？ [23%]

...员卡上有550元，消费时还有9折优惠。问：比如客人消费100元时，会计上与税务上如何确认收入？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 充值500元时，会计处理如下： 借：银行存款 500 销...

分类:专家答疑 时间:20190226

44209. 如何开具16%和17%的税率发票 [23%]

...你好，请问，我公司有一些客户，需要开具销售发生在2018年5月1日以前的发票，当时，我们入账及报税j填报申报表是与17%的税率，申报表中列在未开具发票栏中，只是现在客户才来要发票，问老师，我们是按17%还是可以开成16%...

分类:专家答疑 时间:20190226

44210. 动产租赁增值税率在2016年4月30日前后是否有区别 [23%]

提出如下问题:请问下动产租赁业务是否有2016年4月30日前可以按照3%的征收率税务局备案后纳税的政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：一般纳税人转租其在2016年4月30日之前租入的不动产，可以享受简易征收政...

分类:专家答疑 时间:20190305