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4421. 工资企业所得税汇算 [6%]

提出如下问题:老师好，15年我工资账上计提12个月共600万，实际在15年当年度列支540万，还有60万在16年2月份列支。那作15年所得税汇算时能按600万扣除么？还是只能按15年度列支540万扣除？因为工资都是这个...

分类:专家答疑 时间:20160511

4422. 2014年2015年住宿发票在2016年5月入账的话有什么风险？ [6%]

...:我公司定点住宿酒店，由于经办人员的疏忽，2014年2015年的住宿费未来财务办算汇款，发票开票日期分别也是14年和15年的。财务能否入账汇款，会有什么风险？如何处理更好？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160512

4423. 利润如何弥补 [6%]

...并按33%补交了2.97万元的所得税，今年1-5月公司实现利润15万元，那么请问：我公司在计提所得税时，是先弥补帐上利润10万元后再计提呢？还是按15万元来计提，若按15万元计提，去年亏损的10万元又该如何弥补。 　　...

分类:专家答疑 时间:20050611

4424. 留抵税额问题 [6%]

...ont>提出如下问题:我公司5月有销项50万，其中一般计税15万，简易计税35万；进项30万，全部认证了。现在按规定抵扣了一般计税的15万，那剩下的15万进项要做会计处理吗？怎么做呢？简易计税的销项税是做应交税金-应交增值...

分类: 时间:20160607

4425. 核定征收如何核定 [6%]

... 业 应税所得率（%） 农、林、牧、渔业 3-10 制造业 5-15 批发和零售贸易业 4-15 交通运输业 7-15 建筑业 8-20 饮食业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业 10-30 建议贵公司此问题与税务机关沟通处理。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20160805

4426. 利润总额弥补亏损 [6%]

提出如下问题:老师：如果2015年的利润总额是-15万元，业务招待费调增3万元，最后应纳税所得额为-18万元。如果2016年利润总额为20万元，业务招待费调增1.3万元，请问老师2016年的应纳税所得额是20+1.3-18＝3.3...

分类:专家答疑 时间:20160826

4427. 增值税平推机打票如何开具 [6%]

...用户一次性交纳两个采暖期热费20万元（包括交纳当年2015年10月15日到2016年4月15日热费和预交2016年10月15日到2017年4月15日），预交的热费还没有确认收入，开发票时能否将两年热费开在一个年度并开在一张发票上？是否应该将两...

分类:专家答疑 时间:20160831

4428. 自信托理财公司取得借款，支付的利息能否取得发票？ [6%]

...是5.65，理财的利息是5.5,给职工的理财利息也是5.5， 0.15部分是理财公司的手续费收入。现在理财公司只答应给开具0.15部分的发票，5.5部分拒绝开票，是否合理？乙公司不能收取发票，存在的纳税风险怎么规避？

分类:专家答疑 时间:20171012

4429. 退休返聘人员工资社保 [6%]

...定，参加城保的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，可以延长缴费至满15年;其中，社会保险法实施前参保、延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性缴费至满15年。不愿意延长缴费的，也可以由本人申请转入户籍所...

分类:专家答疑 时间:20180827

4430. 房产税与土地使用税 [6%]

...税纳税期限为按年计算，分月缴纳，申报期限为月度终了15日内。 依照房产余值缴纳房产税的，按年计算，分月缴纳，征期为月份终了后15日内。依照房产租金缴纳房产税的，按次或按月计算，于月份终了后15日内或开具发票时...

分类:专家答疑 时间:20181212