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4421. 关于营改增的租赁业务税收问题 [9%]

...题:老师，我公司是增值税一般纳税人，按照“财务【2012】53号文件，申请了有形动产租赁业务按简易计税3%计税。 现我公司有一项租赁业务，除自有资产外，还需要从外部租赁设备后转租给客户，客户与我方只签订...

分类:专家答疑 时间:20130226

4422. 发票日期问题 [9%]

提出如下问题:老师，您好！我在2012年1月的时候入了一些开票日期为：2011年12月的管理费及水电费发票，现在做企业所得税汇算清缴时不调整，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20130305

4423. 资产损失属于哪个年度 [9%]

...问题:企业2011年固定资产交净值已转入营业外支出，但2012年税务机关查出未备案已补税，上述固定资产在2012年处置取得收入，现要作资产损失报告是属于2011年资产损失还是属于2012年资产损失？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20130305

4424. 预提房租的问题 [9%]

...个月中，一次性进入到一个月可以吗？30多万，对于2011，2012年计提的房租于2013年3月取得发票，这个以前汇算清缴做调增了，2013年的汇算清缴是不是可以做调减 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130305

4425. 年度汇算清缴时跨年度费用的所得税处理 [9%]

提出如下问题:2012年发生的费用20万元，发票在2013年3月份才入账，请问：2012年度所得税汇算清缴时可否税前扣除？ 同样的事情发生在2011年，有30万元的费用未能在当年度进行会计处理，发票在2012年入...

分类:专家答疑 时间:20130313

4426. 补交以前年度税费税前列支 [9%]

...>提出如下问题:老师：您好，我司在今年补交了属期为2012年的一笔税款，金额1600万，请问这笔费用可否在2012年度企业所得税汇算清缴时税前列支，谢谢，盼回复！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130327

4427. 报销款及年度亏损问题 [9%]

...是外资企业，以下4个问题请老师指教，谢谢 1.老板2012年出差的单据以及招待的费用，2013年4月份能否报销？ 2.员工的加班误餐补贴和出差补贴是否要有餐饮发票 3.外资企业2010年和2011年都是亏损的话，如果2012年...

分类:专家答疑 时间:20130328

4428. 土地出让金 [9%]

...br /> 2、2009年竞买取得一宗土地、出让金已交清。但是在2012年因政府原因收回了一少部分土地、于2012年退还土地出让金，退还的土地出让金按2009年的地价还是按2012年的地价退还？（2012年与2009年相邻的同一块地、地价不同）

分类:专家答疑 时间:20130403

4429. 工资的税前扣除 [9%]

提出如下问题:我公司2012年1月到12月在发放职工工资时，每月都扣除了了一部份工资，在年度考核后再发放，2012年12月31日，公司资产负债表中体现了一部份应付工资。扣除的工资发放时间是2013年2月份，请问...

分类:专家答疑 时间:20130407

4430. 企业所得税 [9%]

提出如下问题: 您好，现在进行2012年度企业所得税申报，发票开具时间为2011年12月的费用在2012年度入账，现在需要在2012年所得税申报时调整吗？有没有这种政策：在2012年度所得税汇算清缴时间之前（即201...

分类:专家答疑 时间:20130409