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4431. 以前年度成本调整 [8%]

提出如下问题:我公司2011年开发成本增加2000万，我对2003-2011年度项目的成本重新核算，计算出新的单位成本，这样我以前年度结转的收入就得调整成本差额，请问老师，这个差额是否应该进以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20120106

4432. 固定资产暂估入账到竣工结账差异 [8%]

...olor=red>提出如下问题:老师你好！ 我公司2011年4月份固定资产暂估入账600万元，次月起开始计提折旧，2011年8月份办理竣工验算800万元，根据会计4号准则，调整固定资产原值，不需要调整已前月份的折旧额，对于...

分类:专家答疑 时间:20120107

4433. 关于报损处理 [8%]

...您提出的问题专家解答如下:1最新的文件是2011年发布的，关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 2011年第25号 税前不可以列支，属于纳税调增项目。以后年度收回不涉及所锝税问题，企业按...

分类:专家答疑 时间:20120107

4434. 租赁费问题 [8%]

提出如下问题:我公司2011年3月在上海租赁了一间房屋，准备作为上海办事处办公室的，首付了租金9万元（租金共计30万，租期5年，2012年3月再付9万，2013年3月最后付12万），并对其进行了装潢，装潢费用8万元...

分类:专家答疑 时间:20120107

4435. 以前度损益调整 [8%]

提出如下问题:公司在2011年国税稽查中,在以前年度损益调整的贷方增加28000,后转入未分配利润.2011年已经清算汇缴了,没有进入利润中核算所得税.2012年我公司怎么来调整?清算汇缴时是否要重新核算所得税? ...

分类:专家答疑 时间:20120107

4436. 普通合伙人单位如队员填报纳税报表 [8%]

...）度预缴纳税申报表》等报表的公告 国家税务总局公告2011年第64号 成文日期：2011-11-30 字体：【大】【中】【小】 　　为进一步贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条...

分类:专家答疑 时间:20120110

4437. 关于补缴税金 [8%]

...ont color=red>提出如下问题:我单位是外商投资企业,2011年开始交纳城建和教育费附加,2011年在企业自查中补缴08年增值税,请问用不用交城建和教育费附加(08年是不用交城建和教育费附加的) 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120111

4438. 职工教育经费 [8%]

...增。根据税法规定，超出部分准予在以后年度结转扣除。2011年我公司教育经费实际发生额+去年超支部分的总和都未超出税法规定范围，请问我公司2011年是否可以调减该2万多，申报表如何填列？谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120111

4439. 增值税问题 [8%]

...账。 4.本期缴纳上期增值税怎么做账。 5.我司2011年度有进项税额余额10000元，需要补缴2011年度增值税5000，直接从10000中扣除，需要怎么做账。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120112

4440. 所得税退税 [8%]

提出如下问题:2011年4月发生2010年所得税退税，但是，又没退到账上，只能在2011年抵税，怎么账务处理？抵税时候怎么账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120112