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4441. 进出口退税 [6%]

...>提出如下问题:我公司是免抵退得生产型企业，征税率17％，退税率13％，本月外销500万，本月收齐1月份出口货物40万元的单证。请问我公司本月单证收齐的退税税金额为31万，是否缴纳，在增值税申报时怎样处理。帐务怎样处...

分类:专家答疑 时间:20050512

4442. 销售使用过的固定资产 [6%]

...经营项目摘要一栏我如何填写，发票开具后，我应该按照17％还是按照其他税率完税？专家解答如下:销售使用过的固定资产售价低于原价免征增值税售价高于原价按百分之四并减征百分之五十销...

分类:专家答疑 时间:20050512

4443. 如何账务处理 [6%]

... 谢谢百忙中给以指导 2005.5.17专家解答如下:就员工而言，属于取得奖励性工薪所得，并入当月代扣个所税。对公司而言，构成实发工资总额组成部分。 应付工资 ...

分类:专家答疑 时间:20050518

4444. 营改增安装费 [6%]

...，销售空调并安装，请问安装费的收入是属于价外费用，17，还是11，还是按简易3？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年36号文 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，...

分类:专家答疑 时间:20160520

4445. 差额抵扣会计账务如何操作 [6%]

...税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 　 第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： 　　（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分...

分类:专家答疑 时间:20160524

4446. 总分包简易计税会计分录 [6%]

...成本 38.83 应交税金-应交增值税-简易计税 1.17 贷：应付账款 40 第二种：借：应收账款 100 贷：主营业务收入 60/1.03=58.25 ...

分类:专家答疑 时间:20160525

4447. 税收问题 [6%]

...方教授:你好! 我公司于2002年购买大客车一辆价格17万,已转入固定资产帐务,因管理原因,于2005年5月份出售6.5万元。听说地税局按6.5万为基础收取5%的营业税；国税说：应由他们收取6%的增值税。 请教：该向哪个税...

分类:专家答疑 时间:20050526

4448. 请固定资产出让所涉及的费税问题 [6%]

...教授：您好！ 我公司于2002年购买大客车一辆价格17万，已转入固定资产帐务，因管理原因，于2005年5月份出售6.5万元。听说地税局按6.5万为基础收取5%的营业税；国税局说应由他们收取6%的增值税。 请教：该向哪...

分类:专家答疑 时间:20050526

4449. 一般纳税人 [6%]

...税人，平时销售空调，这次开票是空调维修，请问税率是17还是6 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:空调维修应该属于增值税下的加工修理修配劳务税目，一般纳税人适用17%增值税税率...

分类:专家答疑 时间:20160603

4450. 房屋租赁费及装修费的摊销 [6%]

...费用；如果其它方法更合理，也可以采用其它方法。 第17条．承租人发生的初始直接费用，应当确认为当期费用。 但税法规定装修费和租赁费均应在租用期内平均摊销。因此，对于会计与税法的差异一定还要做纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20050611