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4441. 追补费用影响所得税 [9%]

提出如下问题:“国家税务总局公告2012年第15号文规定：企业因追补扣除多缴的税款，可在追补确认年度应纳企业所得税中抵扣，不足抵扣部分，可向以后年度递延抵扣或申请退税；盈利企业因此出现亏损或...

分类:专家答疑 时间:20131022

4442. 关于集团公司统借统贷利息支出的问题 [9%]

... 您好！ 我公司属于集团公司的下属一子公司，2012年由集团公司统借统贷形式向集团公司借款9800万元，并按照银行同期借款利息支付给集团，2012年共计贷款利息637万元，由于2012年公司资金紧张，至2012年末未实际支付...

分类:专家答疑 时间:20131118

4443. 老师您好，上一个问题我看到您的回复了 [9%]

...个问题我看到您的回复了，谢谢老师。还有一个问题就是2012年9月公司改制后，利润分配是借方数，但2012年我公司盈利2.7亿元，年终按2.7亿元计提了所得税，那是不也应该用2012年利润先弥补利润分配的亏损后再提所得税。烦请...

分类:专家答疑 时间:20140312

4444. 保险公司赔偿车辆维修款与修理费之间差额的处理 [9%]

提出如下问题:我公司2012年度发生车辆事故，当时报保险公司索赔的收入是在2013年度收到的，修理费与保险公司赔偿的金额的差额计入了营业外支出科目，同时乘坐车辆的人员有受伤，保险公司赔偿的金额与...

分类:专家答疑 时间:20140326

4445. 补发工资个人所得税 [9%]

提出如下问题:专家您好： 2012年我公司在非洲投资，与当地一家华侨企业合作共同开采一矿山。由于合作公司没有盈利，我公司派驻非洲的员工2012年度工资没有发放，2014年初，我公司经理层研究决...

分类:专家答疑 时间:20140418

4446. 企业所得税弥补亏损明细表填法 [9%]

提出如下问题: 企业2012年成立。 2012年、2013年均亏损。 2012年亏损在表四“企业所得税税弥补亏损明细表”第5行第2列填写。2013年亏损在表四第6行第2列填写。这样填写对吗？ 填完以后主...

分类:专家答疑 时间:20140422

4447. 补提折旧与冲回多摊所得税汇算 [9%]

...题:第一次提出的问题：企业做2013年的汇算清缴，补提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回2012年多摊销的土地使用...

分类:专家答疑 时间:20140512

4448. 政策性搬迁 [9%]

提出如下问题:符合2012年40号文中10月以前签订政策性搬迁协议的企业，在购置固定资产时抵扣的进项税，是否需要在受益年限内调整回去。 例：购固定资产销售额1000元，税额170元，含税价1170元。折旧...

分类:专家答疑 时间:20140522

4449. 增值税税控系统维护费的账务处理 [9%]

...家解答如下: 按营业外收入处理. 财税[2012]15号文对原来记入企业“管理费用”部分的费用支出，允许企业可在增值税应纳税额中全额抵减。为了准确进行会计核算，体现会计信息明晰化的要求，根据财税[2012]15...

分类:专家答疑 时间:20140605

4450. 年度亏损弥补 [9%]

...我公司2007－2010年为企业所得税免征，此期都盈利，2011－2012年亏损，2013年盈利。请问在年终汇算清缴时可以用2011－2012年的亏损弥补吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 只要2011－2...

分类:专家答疑 时间:20140724