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44561. 企业之间借款利息 [29%]

... 我公司将一笔资金按银行同期利息借给A企业，请问1 、我公司收取利息时应给A公司出具什么手续？ 2、我公司收到利息时下什么科目？ 3、我公司收取利息应缴那些税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100408

44562. 缴纳的工程承包个人所得税能否进成本，进行税前扣除？ [29%]

俱乐部会员提出如下问题:请问1、施工企业到异地施工被税务机关扣缴的工程承包个人所得税能否进成本，能否税前扣除？应该如何进行会计核算？ 2、应税矿产品的供应商未及时提供资源税乙种证明给...

分类:专家答疑 时间:20100408

44563. 合并报表的编制 [29%]

...公司是有销售业务往来的关联公司.A公司销售产品给B公司100箱产品,A公司的成本价为40元一箱, 销售给B公司的单价为50元一箱,B公司购买的产品100箱,是作为业务推广用品. 1.其中有60箱B公司是作为当期费用,40箱是调整以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20100409

44564. 待处理财产损益 [29%]

...务机关处理，一直在“待处理财产损益”科目借方。如2010年处理，问题1. 因为2002年未及时到税务机关备案审查，2010年再报税务审批，是否税务机关不再审批？ 问题2. 我单位进行账务处理可将此损失计入“营业外支出”，因税...

分类:专家答疑 时间:20100410

44565. 进项税额抵扣问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.在07-08年度，即2009年113号文件出台前，煤炭企业取得的租恁井下液压支柱的增值税专用发票，是否可以抵扣？有些人认为是营业税应税项目，不能开具增值税发票，对吗？ 2.09...

分类:专家答疑 时间:20100410

44566. 关于公允价入账问题 [29%]

...会员提出如下问题:老师您好：请教二问题 1、我司现土地（土地入无形资产，地上有建筑物）升值，意想把土地用公允价入账（或只调表不调账），目的是为了贷款，把资产和利润做高，这样可行否？ 2、税务...

分类:专家答疑 时间:20100410

44567. 如何合理避税 [29%]

...咨询服务， 就纳税方面有些疑惑 请你指教！ 1、我的供货方要求我在地税局代开服务费发票，我不做账务可以吗？ 2、如果做帐，我还要给国税交增值税 和所得税 3、增值税的比率是3% ？所得税的比率是25% ...

分类:专家答疑 时间:20100411

44568. 所得税一季度有利润是否可以弥补以前年度亏损后再交税 [29%]

...减以前年度亏损后，没有利润，仍为亏损。请问： 1、第一季度是否要交所得税？ 2、是否和法人机构合并交纳所得税，也就是说合并后是亏损的，是否不要交所得税？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100411

44569. 资本公积的税务处理 [29%]

...会员提出如下问题:老师您好！我想请教二个问题1、我公司用资本公积转增资本应交那些税？如何计算？2、关于过期发票如何解释？2009年的票什么时候就不可以使用？谢谢。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100411

44570. 试生产收入 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、请问试生产收入：税法上是否应做收入、结转成本缴纳企业所得税？（税法依据？）会计上是否做为冲减长期待摊费用处理？ 2、用于试生产的材料对外销售，税法上是否应...

分类:专家答疑 时间:20100411