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44581. 长期待摊费用是否属过期费用 [29%]

...用，不允许税前列支，是否合理？依据是什么？ 2、请问公司在处理部分料头的时候，发票名称是废铁，请问这部分收入是否可以结转材料成本？（平时铁屑我们正常记收入，不转成本） 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100413

44582. 进料加工贸易 [29%]

...销？这样加工费可以退税。做来料加工不能退税，对吧？2、如必付汇，假如客户先给把棉纱款和加工费汇给公司，公司留下加工费后再把棉纱款给汇出去，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20100414

44583. 股东借款所得税 [29%]

...，股东的借款利息能否在税前扣除，有没有明确文件。（2）2008年应该预交的所得税企业没有缴纳，现在是否还需要缴纳？2009年初已对2008年的收入做了汇算清缴报告。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100414

44584. 以本公司产品为材料承包建筑工程 [29%]

...代开的建筑业统一发票。请问老师：1.增值税怎样确定？2.代开时缴纳的1%个人所得税怎样处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.增值税视同销售35000*17%缴纳。2.冲减公司缴纳的个人...

分类:专家答疑 时间:20100414

44585. 所得税列支工资问题 [29%]

...问在今年汇算清缴时，可以调减应纳税所得额吗？ 2、如果年末有未发放工资，在汇算清缴结束前（5月31日）发放的，能否不做纳税调增？ 请老师能否给找出相应的文件，谢谢！！！！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100414

44586. 关于转让股权 [29%]

...税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 财税【2002】第191号 二、对股权转让不征收营业税。 2、企业所得税处理见： 《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》财税[2009]59号 三）企...

分类:专家答疑 时间:20100414

44587. 所得税的缴纳 [29%]

...合并缴纳，如果合并交纳，税率是否按照15%计算。 2、由于分公司不具备法人资格，所以分公司流动资金向母公司借款，母公司按照银行利率收取利息，母公司收取利息是否计入利息收入，利息是否要交营业税？分公司计算...

分类:专家答疑 时间:20100415

44588. 资产负债表合并问题 [29%]

...的抵消分录在10年度合并报表时是否继续抵消呢？ 2.帐套在2009年已经封帐停止使用，这个帐套的最后一个月的资产负债表转换2010年度期初数，2010年期末数里面是否还应包括这个帐套的资产余额呢？

分类:专家答疑 时间:20100415

44589. 开办期间所得税清算 [29%]

...不在所得税前列支；此方面有具体的执行文号吗： 2、员工宿舍的租金及水电费放在那个科目列支比较合适（除应付福利费外） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据国税函〔2...

分类:专家答疑 时间:20100415

44590. 关于酒店式公寓建设 [29%]

...所得税、契税、土地增值税、土地使用税、印花税等。 2、国家税收不允许地方制定政策。 3、信贷 规划请咨询相关主管部门。 相关文件： 1、营业税条例及细则 2、《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得...

分类:专家答疑 时间:20100415