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4451. 90493的发票处理问题想进一步咨询 [27%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:专家您好！对于09年12月31日之前的发票在10年汇算清缴结束前必须报销入帐，我想问的是帐务处理应通过“以前年度损益调整”科目核算呢还是直接计入10年的成本费用？谢谢

分类:专家答疑 时间:20100114

4452. 09年仓库多入库 [27%]

...提出如下问题: 老师： 您好！我公司09年12月份多入库成品，已经结转成本，所得税也已经申报。是直接调整09年帐套，还是10年调整，要是10年调整，该如何调整？汇算清缴时申报表要体现吗？

分类:专家答疑 时间:20100123

4453. 发放年终奖的企业所得税处理 [27%]

...，我公司于2010年01月份发放2009年职工年终奖，但我2009年12月并未计提本次年终奖，请问：我在10年01月发放时计提，在做09年全年所得税汇算清缴时，是否可以做调减，有什么法律依据。敬候指教，谢谢！尊...

分类:专家答疑 时间:20100202

4454. 计提工资差额 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:公司年底12月计提的工资15万，年初账面计提余额为10万元，导致当年计提工资总额比实际发放的工资总额多出5万元，请问老师15万元计提工资的费用可以全额在所得税前列支吗？还...

分类:专家答疑 时间:20100223

4455. 小规模纳税人如何计算增值税 [27%]

...算，第11栏本期应能税额减征额=第10栏本期应能税额，第12栏为0

分类:专家答疑 时间:20100312

4456. 关于职工教育经费扣除问题 [27%]

.../font>是的，比如工会经费的限额是10万，09年发生了12万，则超过的2万，如果10年工会经费账面数小于8万，则纳税调减应纳税所得额2万。

分类:专家答疑 时间:20100430

4457. 企业所得税的纳税年度能否申请改变 [27%]

...企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 　　企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 　　企业依...

分类:专家答疑 时间:20100521

4458. 折旧年限变动问题 [27%]

...企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 全文有效 成文日期：2007-12-06 　第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　(一)房屋、建筑物，为20年； ...

分类:专家答疑 时间:20100625

4459. 房地产企业所得税计算 [27%]

...出如下问题:我公司分期开发商品房，一期有10栋于07年12月31日交房，一期另一栋于08年8月31日交房，请问07年所得税是按毛利率预交，等08年8月31日一期最后一栋交房再按国税发（2009）31号结转收入，还是07年交房的10栋按国税...

分类:专家答疑 时间:20100628

4460. 关于固定资产入账问题 [27%]

提出如下问题:我公司07年12月以326万元的价格购入房屋1幢作为办公楼，当时就以326万元的价格转了固定资产，但在购房前07年9月公司委托房地产评估公司做了一份房产为330万的评估，07年10月又做了一份房产...

分类:专家答疑 时间:20100706