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4451. 进项税转出 [7%]

提出如下问题:我公司2009年12月份购入钢材一批并收到增值税专用发票，于当月抵扣进项税15万元，公司准备一部分用于工程基建，一部分用于出售，但后来2010年4月公司工程开始领用，并未出售，至2010年9月...

分类:专家答疑 时间:20101022

4452. 发票合理性 [7%]

...司向驻场单位转供水电气征税问题的批复 文号:国税函[2009]537号 发文日期:2009.9.22 四川省国家税务局： 　　你局《关于四川省机场集团有限公司向驻场单位转供水电气征税问题的请示》(川国税发〔2009〕71号)收悉。经研究，...

分类:专家答疑 时间:20101221

4453. 设备增值税抵扣问题 [7%]

...货部分发票，厂家说不知道分部设备价格，拒绝开发票。2009年全部设备到货，2009年12月开发票，我单位全部抵扣进项税，可以吗？ 如果说需进项税转出，我们工程已竣工决算完毕，应列何种支出项目？ 2、2008年设备...

分类:专家答疑 时间:20110420

4454. 关于再销售固定资产纳税问题 [7%]

提出如下问题: 我司于2009年5月购入一批旧设备，这批设备是卖方在2009年之前购入的。我司购入这批旧设备时，卖方是给我司开具4%征收率的普通发票并减半缴纳增值税，我司也未抵扣过进项税。现在我司...

分类:专家答疑 时间:20110422

4455. 关于水费五发票的问题 [7%]

...的问题专家解答如下:1、是否允许按企便函【2009】33号的规定进行分割请咨询主管税务机关。 国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函 企便函【2009】33号 （十四）企业与其他企业或个人共用水、电，无...

分类:专家答疑 时间:20110505

4456. 所得税汇算清缴时如何抵减上年多交的企业所得税款 [7%]

提出如下问题: 我公司在2010年中对2009年的一项增值税业务进行了增值税进项税转出处理，致使2010年补缴了2009年的增值税及附加税费，根据企业所得税法及其他相关税法规定，我公司将补交的增值税金及附...

分类:专家答疑 时间:20110520

4457. 纳税调整项目 [7%]

提出如下问题:2010年6月税务局对我司2009年账务进行了稽查并出具了稽查报告。由于业务需要，8份聘请会计师事务所对2009年账务进行了审计，审计师按2009年应收账款年未余额计提了坏账准备，财务人员依据...

分类:专家答疑 时间:20110527

4458. 增值税问题 [7%]

提出如下问题:我公司出售2009年1月以后购进固定资产，已抵扣进项税，出售时可以按17%税率开专用发票吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:销售自己使用过...

分类:专家答疑 时间:20110613

4459. 企业所得税汇算清缴调整 [7%]

...问题: ２009年度汇算清缴后,2010年1月我公司提取并发放2009年度奖金500万元,2010年末我公司按会计事务所审计意见将该笔500万元奖金调入2009年度账内,但由于2009年度汇算清缴在2010年5月底就申报完成,故实际上该笔费用未列入2009...

分类:专家答疑 时间:20110711

4460. 关于工资薪金汇算清缴填报 [7%]

...据《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》《财企[2009]242号》要求，企业按月按标准发放或支付的职工住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额。但是此项补贴在税法上却被认定为福利费。感觉...

分类:专家答疑 时间:20120604