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44601. 合同资产减值准备 [23%]

...22年末计提减值准备，同时确认了递延所得税资产，23年10月份合同资产收入，减值准备，递延如何处理，会计分录怎么做，请老师帮忙指导一下 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、减值损失一经确认，不...

分类:专家答疑 时间:20231107

44602. 出口补发货 [23%]

...发货物，具体程序建议再咨询一下当地海关，谢谢合作: 1．原出口货物报关单； 2．原出口货物退运进境的进口报关单（报关单的备注栏应备注原出口货物报关单号，因原出口货物短少而出口无代价抵偿货物不需要提交）； 3...

分类:专家答疑 时间:20231116

44603. 园林维护企业优惠政策 [23%]

...护属于建筑服务的其他建筑服务，暂无优惠政策。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 附：销售服务、无形资产、不动...

分类:专家答疑 时间:20231213

44604. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...费可以加计扣除。 下列费用可以做研发费用加计扣除: 1.人员人工费用:直接参与研究开发的工作人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租...

分类:专家答疑 时间:20231214

44605. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...种就是月末材料入库时，会计可以先暂估入账，出库 1、月末暂估入账的时候 借：原材料 贷：应付账款 2、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原...

分类:专家答疑 时间:20231214

44606. 停车场业务 [23%]

...每年初固定一次付给停车场所有者停车费，这个停车场是16年以前建好的，属于老项目，我们公司是按9%交增值税还是按5%交增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 停车费属于车辆停放服务，按照不动产经...

分类:专家答疑 时间:20231228

44607. 土地流转政策 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。 2.对企业从事农林牧渔业项目的所得，可以依法免征或减半征...

分类:专家答疑 时间:20240108

44608. 有关价格折让的税务账务处理 [23%]

提出如下问题:我公司2015-2017年期间向甲公司销售一批汽车配件30万元，已开具增值税发票，双方已账务处理，未结算款项双方往来核算，我公司应收甲公司货款5万元。2018年甲公司提出对已入账汽车配件要求价格折让，我公司为...

分类:专家答疑 时间:20240109

44609. 减少注册资本 [23%]

提出如下问题:老师好！我公司注册资产为1000万元，其中500万元为实缴，500万元为认缴。想把认缴的500万元做减资处理，如何操作？有什么财税风险吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股东大会作出减资的决议...

分类:专家答疑 时间:20240130

44610. 吸收合并咨询一下流程 [23%]

...收B公司，AB公司是同一个法人，A公司股东是法人（持股18%）和C公司（持股82%），B公司股东是C公司（持股100%）,目前B公司金额大的资产有土地，厂房还没有转固定资产，我们目前想进行吸收合并，想咨询一下流程 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20240221