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44681. 非金融机构和非金融机构间的往来款 [29%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:你好,我公司由2009年12月31日在资产负债中的其他应收款-关联公司的余额是6000万,现税务师事务所认为关联企业间的资金往来,应该计算利息.想问:1,在其他应收款中的往来余额是否应该计...

分类:专家答疑 时间:20100420

44682. 房地产企业土地增值税 [29%]

...>土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适...

分类:专家答疑 时间:20100420

44683. 垃圾发电企业固定资产 [29%]

...结转至相应费用中，若结转费用中，帐面亏损很大 2、基建工程、生产设备已付款很多，在预帐帐款科目挂帐。尚未取得发票，未转入在建工程，相应房屋、设备折旧如何合理计提 3、若已生产发电两年，而这两年工...

分类:专家答疑 时间:20100421

44684. 视同销售增值税问题 [29%]

...二次研发内测领用，是否需要按照视同销售处理； 2、视同销售是否需开具发票，有增值税普通发票还有增值税专用发票，开具那种？ 3、如果视同销售不开具发票，纳税申报时，如何填报此数据 请指教，多谢...

分类:专家答疑 时间:20100421

44685. 关于所得税问题 [29%]

...关证明及对方签收收据，为是否可所得税前列支。 2、经过自查，公司2008年有租房支出无发票，应纳税调整，但未调，在2010年应采取何补救措施，方能避免涉税风险。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100421

44686. 差旅费包干 [29%]

.../font>提出如下问题:请问1、差旅费补助有明文规定吗？2、差旅费包干200元/每天，（包括午餐补助、差旅费补助、电话费、住宿费等）能税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100421

44687. 开办费及固定资产 [29%]

...费用能否全部列入开办费中。筹建期如何确定。 2.固定资产如何确定：例如我公司购置办公桌，每个800元（单位价值），现购入10张桌子，单位价值达不到固定资产的计价，此类情况该如何处理。 尊...

分类:专家答疑 时间:20100421

44688. 集资利息及个税 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位自2007-2009年向职工及外部人员集资，利息一直没计提也没有发放，直到2009年底才全部作出并发放，我想问两个问题：1、关于这块利息的税前扣除，是不是不能全部在税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20100422

44689. 国税发[2009]31号文件第十八条 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:　国税发[2009]31号文中第十八条规定：企业在开发区内建造的邮电通讯、学校、医疗设施应单独核算成本，其中，由企业与国家有关业务管理部门、单位合资建设，完工后有偿移交的...

分类:专家答疑 时间:20100422

44690. 交际费取得增值税专用发票 [29%]

... 请问此增值税专用发票是1/先认证，然后进项税转出呢？2/还是不认证直接价税合计入账即可。 在税务上有明确要求吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:处理方法有二： （1）...

分类:专家答疑 时间:20100422