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44751. 高新技术企业税率优惠 [23%]

...新技术企业或新技术企业之日所属的纳税年度起，减按15％税率缴纳企业所得税。 　　二、对被认定为高新技术企业的生产性外商投资企业（不包括北京市新技术产业开发实验区的新技术企业），其生产经营期在10年以上的，...

分类:专家答疑 时间:20061226

44752. 增值税抵扣 [23%]

...下问题:A公司将一张发票B公司（增值税发票），加入5拿月，A公司正常申报纳税，B公司至今闻收到此发票，由于双方对帐查出此发票B公司闻收到，A公司打来国税抄税证明，B公司咨询后不能抵扣（抵扣时间已）过:问是否不能...

分类:专家答疑 时间:20061227

44753. 长期挂账应付账款的问题 [23%]

...市场》2006年12月号（总第219期）下半月刊时发现第19页第5小点说对于账龄超过3年的应付款项，无法支付的作“营业外收入”处理。但本刊第68页中又说对无法支付的应付账款应直接转入“资本公积—其他资本公积”，请问是否有...

分类:专家答疑 时间:20061227

44754. 卖旧设备科目 [23%]

...font>提出如下问题:我单位出售一批旧设备给A公司,原值5647524.68元,已提折旧5408780.13元,净值238744.55元,双方协议价格为1510000,设备出售价格均未超过原值.我单位欠A公司借款1750000元.我单位在其他应付款挂帐,不通过现金.银行付款,...

分类:专家答疑 时间:20061231

44755. 折旧处理、交税问题 [23%]

...我公司是一家私营有限责任公司,2003年成立,股东2人,2005年10月份以前时定额纳税,帐务建立不是很健全,2005年10月开始建立帐套,2005年10月至2005年4月为小规模纳税人,2005年5月后为一般增值税纳税人,后来股东又以固定资产(包括货...

分类:专家答疑 时间:20061231

44756. 工效挂钩 [23%]

...用收据在税前扣除。职工教育经费可按计税工资标准的2.5%计提并实际使用的可以在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20070107

44757. 问题 [23%]

... 借：以前年度损益调整 贷：库存商品（产成品） 5、企业所得税的计算（应记未记收入必然设计企业所得税） 应纳税所得额=营业收入-营业成本-营业税金和附加 应纳所得税=应纳税所得额*税率 借：以前年度损益调整 ...

分类:专家答疑 时间:20070112

44758. 未按期到资的借款利息 [23%]

...乐部会员提出如下问题:我司有2000万港币应于2005年7月到资,2006年到资900万港币,现有1100万港币未到资,我司2005年申请延期到资日期为2006年5月,现又申请延期至2007年3月到资,有外经委批文,2005年所得税借款利息经于税务协商...

分类:专家答疑 时间:20070115

44759. 技术开发费加计扣除备案资料 [23%]

...有效凭据； 4.上年及当年的注册会计师审计报告； 5.营业执照、税务登记证副本原件及复印件。 6、其他与技术开发费列支相关的资料 熊勇

分类:专家答疑 时间:20070119

44760. 税前抵扣 [23%]

...属旅费支出--飞机票等 4、外籍人员租房支出 5、我公司购买的高尔夫球场会员权支出----其可以入无形资产吗，是否属14%范畴内的福利支出，还是可以直接列支，在税法和帐务上如何处理合适。

分类:专家答疑 时间:20070122