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44781. 职工教育经费 [23%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:公司已经按照1.5%计提了职工教育经费，年末职工教育经费未开支完，有余额，请问年末企业所得税汇算，余额是否要作纳税调增。 尊敬的会员：您提出的问题 熊...

分类:专家答疑 时间:20070320

44782. 纳税调整 [23%]

...困地区的捐赠，在年度应纳税所得额3%（金融保险业为1.5%）以内部分，准予税前扣除。纳税人直接向受赠人的各项捐赠，不可以在税前扣除。 同时，《财政部 国家税务总局关于公益救济性捐赠税前扣除政策及相关管理问题的通...

分类:专家答疑 时间:20070404

44783. 捐赠纳税调整 [23%]

...困地区的捐赠，在年度应纳税所得额3%（金融保险业为1.5%）以内部分，准予税前扣除。纳税人直接向受赠人的各项捐赠，不可以在税前扣除。 同时，《财政部 国家税务总局关于公益救济性捐赠税前扣除政策及相关管理问题的通...

分类:专家答疑 时间:20070405

44784. 职工教育经费 [23%]

...所得税汇算辅导时提出，职工教育经费应按计税工资的2.5％计提并使用，对未使用完的部份应作纳税调整，原政策不再适用。我公司去年是按1.5％的标准进行计提，但未使用，因此应全额进行纳税调整，请问专家：税务局的说法...

分类:专家答疑 时间:20070410

44785. 进出口企业退税 [23%]

...购入100万元,进项17万.退税为13%.第一月的退税是否是17-12=5万元.第二个月假若没有销售,但有第一个月未能入账的进项发票100万元,进项17万元.问第二个月我能否退税17万元? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20070411

44786. 房屋租用发生的费用 [23%]

...如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出： （1）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上； （2）经过修理后有关资产的经...

分类:专家答疑 时间:20070413

44787. 销售折让的处理 [23%]

...单价800，销售金额960000，税额163200，款已收 5月又销售900套，此时需要处理上月的销售折扣，本月应收（900＊800＊1.17-1123200＊1%）=831168，同时本月以扣除折扣后的销售计税 发票应开 名称 数量 单价 ...

分类:专家答疑 时间:20070426

44788. 土地入账价值问题（急！！！） [23%]

...会员提出如下问题:我公司在某开发区项目用地1050亩，最初当地政府按每亩1万元作价出让，公司已支付土地出让金1050万元。现在政策要求土地出让金不得低于5.6万元/亩，为此当地政府从财政上转4830万元到我账户上，再...

分类:专家答疑 时间:20070427

44789. “三费”加计扣除 [23%]

...发新产品、新技术、新工艺而发生的费用，税前加计扣除50%，还要不要审批？如果需要程序有哪些？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:不要审批。备案即...

分类:专家答疑 时间:20070428

44790. 个人所得税 [23%]

...00元，（不扣除社保三金），差额是400元（个人所得税400*5%交20元） 做会计分录：借：费用 1600元 未分配利润 400元 贷：现金2000元 尊敬的会员：您提出的问题 熊...

分类:专家答疑 时间:20070509