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4471. 关于出口退税 [6%]

...，但是，纳税申报表的17栏减去了15栏， 18栏又是取17栏与11栏数据小的一栏。如果18栏小于11栏企业就得不到退税，还要先把出口退税作为应纳税额缴纳。这样理解对吗？ 计算地方附加税时是不是应按“销项- 进项+ 进项转出+ 出...

分类:专家答疑 时间:20050802

4472. 关于销售成本结转的问题 [6%]

...好： 1、我公司由于票据问题于今年9月份做了2015年11月份的增值税转出1.7万元，增值税转出后已经结转的销售成本10万元我该怎样做税务和会计处理？ 2、如果2015年已经结转的销售成本10万元要做纳税调增的话，我今年...

分类: 时间:20161029

4473. 损失确认的问题 [6%]

...算又没有采用"纳税响影法"进行所得法核算,请问企业在第11年、12年计提的折旧税务部门是否给予税前列支？专家解答如下:从理论上说可以，但在实务中，企业在第11年、12年计提的折旧税务部门...

分类:专家答疑 时间:20050809

4474. 开工日期和施工日期不一致 [6%]

...可证》注明的合同开工日期是2016年4月，但是我们2016年的11月份才正式施工，4月到11月份没有开材料成本发票， 这样有问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建筑工程老项目，...

分类:专家答疑 时间:20161102

4475. 员工宿舍房产税问题 [6%]

...总局纳税服务司分别于2009年4月20日，2009年5月15日，2009年11月4日答疑，均依据财税2000 125号文，员工宿舍暂免交房产税。新地税发2013 155号，粤地税函2007 834号文也明确不产房产税。但是财税2013 94号文对财税2000 125号文件作出...

分类:专家答疑 时间:20161121

4476. 发票开错了 [6%]

...是由于工作人员疏忽，发票错开成1000000元。现在已经是11月份了才发现该错误。请问老师我们应该怎样补救？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以补开一张发票。也可以在11月申报表...

分类:专家答疑 时间:20161124

4477. 长期待摊费用的摊销 [6%]

...1日起，已支付25年的土地租金2000万（今年3月支付1000万，11月支付1000万），收到增值税专用发票2000万（5%税率）。 请问：1、25年的租金进项税额能否一次性抵扣？今年1-4月4个月的租金对应的进项税是否需要转出？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20161128

4478. 已开发票对方未抵扣 [6%]

...nt>提出如下问题:专家您好! 本公司于2004年11月开出增值税发票金额为90万无给A公司,并于11月抄税报税,2005年7月本公司找A公司收款时,A公司说没有收到发票,也没有挂账,要求我方主管税务机关出具增值税已抄报税的...

分类:专家答疑 时间:20050817

4479. 可由合并企业弥补的被合并企业的亏损如何计算 [6%]

...60万、５０万、４０万、３０万、２０万、１０万，2016年11月28日完成合并股权变更手续，合并基准时间９月３０日和合并时点11月28日净资产公允价为10万，2016年末长期国债利率为４%，那么可由合并企业弥补的亏损限额2012-2016分...

分类:专家答疑 时间:20161130

4480. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [6%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205