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44791. 捐赠纳税调整 [23%]

...贫困地区的捐赠，在年度应纳税所得额3%（金融保险业为1.5%）以内部分，准予税前扣除。纳税人直接向受赠人的各项捐赠，不可以在税前扣除。 同时，《财政部 国家税务总局关于公益救济性捐赠税前扣除政策及相关管理问题的...

分类:专家答疑 时间:20070405

44792. 职工教育经费 [23%]

...的部份应作纳税调整，原政策不再适用。我公司去年是按1.5％的标准进行计提，但未使用，因此应全额进行纳税调整，请问专家：税务局的说法是否正确？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20070410

44793. 进出口企业退税 [23%]

...;本公司为外销企业,假若第一个月外销300万元,原材料购入100万元,进项17万.退税为13%.第一月的退税是否是17-12=5万元.第二个月假若没有销售,但有第一个月未能入账的进项发票100万元,进项17万元.问第二个月我能否退税17万元?

分类:专家答疑 时间:20070411

44794. 房屋租用发生的费用 [23%]

...件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出： （1）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上； （2）经过修理后有关资产的经济使用寿命延长２年以上； （3）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 固定资...

分类:专家答疑 时间:20070413

44795. 销售折让的处理 [23%]

...提出如下问题:请问老师：如果在客户月销量达到1000套，我司给予他1%返利，请问此种销售折让我们怎样开发票？可以和当月的销售合在一张发票上开吗？需要购买方去开《红字专用发票申请单》吗？和这个公司采取的是...

分类:专家答疑 时间:20070426

44796. 土地入账价值问题（急！！！） [23%]

...部会员提出如下问题:我公司在某开发区项目用地1050亩，最初当地政府按每亩1万元作价出让，公司已支付土地出让金1050万元。现在政策要求土地出让金不得低于5.6万元/亩，为此当地政府从财政上转4830万元到我账户上，...

分类:专家答疑 时间:20070427

44797. “三费”加计扣除 [23%]

...可。企业在申报年度企业所得税申报表时应同时报送： 1.技术项目开发计划(立项书)和技术开发费预算； 2.技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单； 3.上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据； 4.上年及...

分类:专家答疑 时间:20070428

44798. 个人所得税 [23%]

...年度没有分配利润。如：支付个人工资2000元，减去税前1600元，（不扣除社保三金），差额是400元（个人所得税400*5%交20元） 做会计分录：借：费用 1600元 未分配利润 400元 贷：现金2000元...

分类:专家答疑 时间:20070509

44799. 关于“应付福利费” [23%]

...员提出如下问题:《企业财务通则》规定不在提取14%福利费，我公司今年1-5月以提取了14%福利费，是否要冲回账务？不冲回可以吗？只要确保年未“应付福利费”无余额，是否可以。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20070518

44800. 广告费扣除 [23%]

...张发票能否计入“广告费”，还是“业务宣传费”。注：1、此发票已经付款，2、是广告业专用发票。 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:根据《企业所得税税前扣除办法》（国税...

分类:专家答疑 时间:20070523