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4481. 开工日期和施工日期不一致 [6%]

...可证》注明的合同开工日期是2016年4月，但是我们2016年的11月份才正式施工，4月到11月份没有开材料成本发票， 这样有问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建筑工程老项目，...

分类:专家答疑 时间:20161102

4482. 员工宿舍房产税问题 [6%]

...总局纳税服务司分别于2009年4月20日，2009年5月15日，2009年11月4日答疑，均依据财税2000 125号文，员工宿舍暂免交房产税。新地税发2013 155号，粤地税函2007 834号文也明确不产房产税。但是财税2013 94号文对财税2000 125号文件作出...

分类:专家答疑 时间:20161121

4483. 发票开错了 [6%]

...是由于工作人员疏忽，发票错开成1000000元。现在已经是11月份了才发现该错误。请问老师我们应该怎样补救？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以补开一张发票。也可以在11月申报表...

分类:专家答疑 时间:20161124

4484. 长期待摊费用的摊销 [6%]

...1日起，已支付25年的土地租金2000万（今年3月支付1000万，11月支付1000万），收到增值税专用发票2000万（5%税率）。 请问：1、25年的租金进项税额能否一次性抵扣？今年1-4月4个月的租金对应的进项税是否需要转出？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20161128

4485. 已开发票对方未抵扣 [6%]

...nt>提出如下问题:专家您好! 本公司于2004年11月开出增值税发票金额为90万无给A公司,并于11月抄税报税,2005年7月本公司找A公司收款时,A公司说没有收到发票,也没有挂账,要求我方主管税务机关出具增值税已抄报税的...

分类:专家答疑 时间:20050817

4486. 可由合并企业弥补的被合并企业的亏损如何计算 [6%]

...60万、５０万、４０万、３０万、２０万、１０万，2016年11月28日完成合并股权变更手续，合并基准时间９月３０日和合并时点11月28日净资产公允价为10万，2016年末长期国债利率为４%，那么可由合并企业弥补的亏损限额2012-2016分...

分类:专家答疑 时间:20161130

4487. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [6%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

4488. 建筑业营改增后外营项目税费账务处理问题 [6%]

提出如下问题:例：我公司11月份营改增后新项目开票201743.8元，销项税19992.63元（11%），另在项目所在地预征增值税3635.02元（2%），随征605.75元。请问，关于税费的账务该如何处理？ 尊敬...

分类: 时间:20161206

4489. 关于工业企业抵扣的分录 [6%]

...公司为工业企业，现收到一份房屋建设的发票，抵扣税款11万元，（当时国家规定分两年抵扣，第一年60%，第二年40%）请问对于这种发票因为税款是分两年抵扣，进项税额不能一次写上11万，我是如何做分录？

分类:专家答疑 时间:20161220

4490. 不同税率可否并存 [6%]

...园林公司，即有建筑服务，也种植苗木，可否同时有13和11的两个税率，分别核算的话又可否有11和免税存在 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一个单位因经营业务不同，不同业务分别...

分类:专家答疑 时间:20170119