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44891. 专用发票进项税额抵扣后的凭证做法 [33%]

...材料。 贷：银行存款（或冲“预付账款”） 2、抵扣时入账： 借：原材料（红字） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 第二种方法： 1、购入原材料有发票但未认证时入账： 借：原材...

分类:专家答疑 时间:20160414

44892. 固定资产处置 [33%]

...果，或者金额影响很小的，是不需要到税务局去备案。（2）不正常的报废，或处置的价格小于账面的价值很大的，是要到税务局去备案。（3）是否需要审批，主要看当地的征管要求。 2.如果有具体的所述处置情形，建议和主管...

分类:专家答疑 时间:20160415

44893. 营改增差额征税问题 [33%]

...如下问题:我司是房地产企业，现有地块，拍地时间为2013年，现开发10栋，还有15栋未开始施工，也未办施工许可证，如5月1日后办证，是否为新项目？可以以扣除土地价款的差额征增值税？ 尊敬的会员：

分类: 时间:20160418

44894. 营改增相关问题 [33%]

...自建并销售房产要交两道营业税，营改增之后呢？ 2.营改增之后，按规定企业的餐饮发票不能抵扣，是直接入费用，还是先认证再转出？（不是增值税系统要把进项和销项匹配吗？） 3. 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160419

44895. 营改增，销售无形资产-商誉 [33%]

提出如下问题: 2016年营改增一般纳税人销售无形资产-商誉及其他权益性无形资产，增值税税率6%。公司A是一家上市公司拟收购一家公司B，B公司净资产2000万元，拟5000万元收购，产生3000万元的商誉。在2016年5...

分类:专家答疑 时间:20160419

44896. 清单申报、专项申报 [33%]

...按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； （2）企业各项存货发生的正常损耗； （3）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产...

分类:专家答疑 时间:20160422

44897. 是否能抵进项.抵扣税率是多少 [33%]

...商家租赁费是否应该按租赁合同金额全额交纳增值税吗?2、我司支业主租赁费，业主是否可去税务代开增值税票，我司可否抵扣，如果可以抵扣是按什么税率抵扣？另外：我们公司这种合同签定模式是否妥当？

分类: 时间:20160425

44898. 关于建安合同认定老项目 [33%]

...出如下问题:你好老师！我是建安企业，现签定合同是2016年4月30日前，开工日期也是2016年4月30日前，但合同注明有一个竣工时期有的是2015年12月30日，有的是2016年1月，但实际工程没有完工。这样的项目应该还是属于都是老项...

分类:专家答疑 时间:20160426

44899. 职工用房折旧费处理 [33%]

...司房产用于职工宿舍，租金可否不在福利费列支？ 2、另外由于我公司地处偏远工业区，远离市区，因此公司安排班车接送员工上下班，请问这部分班车费用如何处理，进项税是否可以抵扣？ 3、以上问题财务如何处理...

分类:专家答疑 时间:20160427

44900. 商铺租赁发票问题 [33%]

...： 1、我司如何取得房租发票，税率是多少？ 2、门店水电物业公司开给房东（或门牌号），或是给物业公司整个小区的发票复印件，如何入账？ 3、门店水电物业公司开给房东（或门牌号），发票能入账？

分类:专家答疑 时间:20160430