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44911. 企业转让二手房的土地增值税问题 [33%]

提出如下问题:我公司于2013.12月向个人以95万元的总价购入一套143.48平米的普通住宅一套，现将其以98万元的价格出售，请问：我公司是否需要交纳土地增值税及营业税以及如何交纳？ 尊...

财税[2006]21号 分类:专家答疑 时间:20160413

44912. 营改增后,房开企业交税问题 [33%]

提出如下问题:1\\\\\\\\公司开发的所有项目都采取预收款方式,部分项目在机构所在地,部分项目在外地,营改增后,请问都要预交增值税,如何预交? 2\\\\\\\\营业改增后,新项目采取一般计税方法,有多个项目同...

分类: 时间:20160414

44913. 代政府建设项目能否走往来科目 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般认为代建房屋必须同时符合下列四个条件： 　　1）由委托方自行立项； 　　2）不发生土地使用权或产权转移； 　　3）受托方不垫付资金； 　　4）事先与委...

分类: 时间:20160414

44914. 关于企业所得税汇算的问题 [33%]

提出如下问题:老师您好,我企业在2015年摊销递延收益时做了这样一笔分录: 借:递延收益 贷:营业外收入-补贴收入 请问在做所得税年度汇算时这笔营业外收入该怎么调整 ...

财税[2008]151号,财税[2011]70号 分类:专家答疑 时间:20160414

44915. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [33%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.目前国家税务总局对“垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》...

分类: 时间:20160414

44916. 专用发票进项税额抵扣后的凭证做法 [33%]

...！请问如下处理方法对不对： 第一种方法： 1、购入原材料有发票但未认证时入账： 借：原材料。 贷：银行存款（或冲“预付账款”） 2、抵扣时入账： 借：原材料（红字） 贷：应交税金-...

分类:专家答疑 时间:20160414

44917. 固定资产处置 [33%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.要具体情况具体分析。（1）通常正常的报废是企业生产经营的结果，或者金额影响很小的，是不需要到税务局去备案。（2）不正常的报废，或处置的价格小于账面的价值...

分类:专家答疑 时间:20160415

44918. 营改增差额征税问题 [33%]

...下问题:我司是房地产企业，现有地块，拍地时间为2013年，现开发10栋，还有15栋未开始施工，也未办施工许可证，如5月1日后办证，是否为新项目？可以以扣除土地价款的差额征增值税？ 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160418

44919. 营改增相关问题 [33%]

提出如下问题:1.营改增之前自建并销售房产要交两道营业税，营改增之后呢？ 2.营改增之后，按规定企业的餐饮发票不能抵扣，是直接入费用，还是先认证再转出？（不是增值税系统要把进项和销项匹...

分类:专家答疑 时间:20160419

44920. 营改增，销售无形资产-商誉 [33%]

提出如下问题: 2016年营改增一般纳税人销售无形资产-商誉及其他权益性无形资产，增值税税率6%。公司A是一家上市公司拟收购一家公司B，B公司净资产2000万元，拟5000万元收购，产生3000万元的商誉。在2016年5...

分类:专家答疑 时间:20160419